Procedura przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
regulamin
- Instrukcja
W pierwszym kroku należy określić opis procedury, na przykład "Procedura przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych MDR". Następnie należy wpisać pełną nazwę firmy. W kolejnym kroku należy określić okres obowiązywania procedury, na przykład "1 stycznia 2024". Należy określić cel procedury, na przykład "zapewnienie zgodności z przepisami dotyczącymi raportowania schematów podatkowych MDR". Należy podać podstawę prawną, na przykład "Ustawa z dnia 5 lipca 2018 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami". Należy określić cel działań, na przykład "identyfikacji schematów podatkowych MDR". Należy opisać działania podejmowane w tym celu, na przykład "przeprowadzanie szkoleń dla pracowników" oraz "wdrożenie systemu informatycznego do identyfikacji schematów podatkowych". Należy określić cel środków, na przykład "zapewnienia skutecznej identyfikacji i raportowania schematów podatkowych". Należy opisać wprowadzane środki, na przykład "regularne aktualizacje systemu informatycznego" oraz "przeprowadzanie audytów wewnętrznych". Należy określić przedmiot dokumentów, na przykład "schematów podatkowych MDR". Należy określić formę przechowywania dokumentów, na przykład "elektronicznej i papierowej". Należy określić okres przechowywania dokumentów, na przykład "5 lat". Należy wskazać stanowisko lub dział odpowiedzialny za przechowywanie dokumentów, na przykład "Dział Podatkowy". Należy opisać obowiązki obejmujące, na przykład "identyfikację, analizę i raportowanie schematów podatkowych MDR". Należy opisać konkretne obowiązki, na przykład "weryfikacja umów pod kątem cech MDR" oraz "sporządzanie raportów MDR". Należy określić zakres wiedzy, na przykład "przepisów dotyczących MDR". Należy opisać zasady upowszechniania wiedzy, na przykład "organizowanie szkoleń" oraz "udostępnianie materiałów informacyjnych". Należy określić przedmiot zgłoszenia, na przykład "potencjalnych schematów podatkowych MDR". Należy opisać zasady zgłaszania przez pracowników, na przykład "zgłaszanie do przełożonego" oraz "korzystanie z dedykowanego formularza". Należy określić przedmiot kontroli, na przykład "procesu identyfikacji i raportowania schematów podatkowych MDR". Należy opisać zasady kontroli wewnętrznej, na przykład "regularne przeglądy dokumentacji" oraz "analiza raportów MDR".
- Dane
cel działań, cel procedury, cel środków, działanie 1, działanie 2, firma, forma przechowywania, obowiązek 1, obowiązek 2, okres, opis obowiązków, opis procedury, podstawa prawna, przedmiot dokumentów, przedmiot kontroli, przedmiot zgłoszenia, stanowisko/dział, zakres wiedzy, zasada 1, zasada 2, środek 1, środek 2
Procedura przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych przedstawia zasady i działania regulujące procesy w firmie. Jest ona obowiązująca od określonego okresu i precyzuje cele oraz podstawy prawne. Dokument określa konkretne działania, środki, zasady przechowywania dokumentów, wykonywania obowiązków, upowszechniania wiedzy wśród pracowników, zgłaszania incydentów oraz zasady kontroli wewnętrznej.
[OPIS PROCEDURY] w [FIRMA]
§ 1 Zakres stosowania
1. Procedura obowiązuje i jest stosowana od [OKRES].
2. Procedura reguluje zasady [CEL PROCEDURY] w [PODSTAWA PRAWNA].
§ 2 Działania podejmowane w celu [CEL DZIAŁAŃ]
1. [DZIAŁANIE 1]
2. [DZIAŁANIE 2]
§ 3 Środki stosowane w celu [CEL ŚRODKÓW]
Wprowadza się następujące środki w celu [CEL ŚRODKÓW]:
1. [ŚRODEK 1]
2. [ŚRODEK 2]
§ 4 Zasady przechowywania dokumentów i informacji
1. Wszelkie dokumenty i informacje dotyczące [PRZEDMIOT DOKUMENTÓW] są przechowywane w formie [FORMA PRZECHOWYWANIA] przez [OKRES].
2. Za przechowywanie dokumentów odpowiedzialny jest [STANOWISKO/DZIAŁ].
§ 5 Zasady wykonywania obowiązków obejmujących [OPIS OBOWIĄZKÓW]
1. [OBOWIĄZEK 1]
2. [OBOWIĄZEK 2]
§ 6 Zasady upowszechniania wśród pracowników wiedzy z zakresu [ZAKRES WIEDZY]
1. [ZASADA 1]
2. [ZASADA 2]
§ 7 Zasady zgłaszania przez pracowników [PRZEDMIOT ZGŁOSZENIA]
1. [ZASADA 1]
2. [ZASADA 2]
§ 8 Zasady kontroli wewnętrznej [PRZEDMIOT KONTROLI]
1. [ZASADA 1]
2. [ZASADA 2]
Procedura przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych to kompleksowy dokument określający szczegółowe zasady postępowania oraz odpowiedzialności w firmie. Wprowadza klarowne instrukcje dotyczące działań, środków, przechowywania dokumentów oraz kontroli wewnętrznej. Jest kluczowym narzędziem w zapobieganiu nieprawidłowościom podatkowym.