Regulamin audytu wewnętrznego

[NAZWA DOKUMENTU]

w

[FIRMA]

 

Rozdział 1. Postanowienia ogólne

§1

1. [NAZWA DOKUMENTU] określa cele, ogólne zasady i zakres funkcjonowania [DZIAŁALNOŚĆ] w jednostce, status i organizację komórki [DZIAŁALNOŚĆ], prawa i obowiązki oraz zakres odpowiedzialności [STANOWISKO] i relacje [DZIAŁALNOŚĆ] z innymi instytucjami kontrolnymi.

2. [NAZWA DOKUMENTU] jest zgodny z misją [DZIAŁALNOŚĆ] i obowiązkowymi elementami [STANDARDY].

3. [NAZWA DOKUMENTU] stanowi realizację postanowień standardu [NUMER] [STANDARDY].

4. [NAZWA DOKUMENTU] podlega okresowemu przeglądowi i w razie potrzeby aktualizacji.

§2

Określenia użyte w regulaminie oznaczają:

1) Jednostka – jednostkę [FIRMA];

2) Dyrektor lub kierownik jednostki – Dyrektora [FIRMA];

3) kierownik komórki [DZIAŁALNOŚĆ] – [STANOWISKO], któremu Dyrektor powierzył kierowanie komórką [DZIAŁALNOŚĆ];

4) komórka [DZIAŁALNOŚĆ] – komórkę organizacyjną w [FIRMA], realizującą zadania [DZIAŁALNOŚĆ] zgodnie z regulaminem organizacyjnym jednostki;

5) [STANOWISKO] – osobę zatrudnioną na stanowisku [STANOWISKO];

6) komórka audytowana lub audytowany – komórkę organizacyjną jednostki, w której jest przeprowadzane zadanie [DZIAŁALNOŚĆ];

7) kierownik komórki audytowanej – [STANOWISKO] komórek jednostki, jak również osobę pełniącą określone funkcje w jednostce [FIRMA];

8) pracownik – pracownika jednostki;

9) ustawa – ustawę z [DATA] [NAZWA USTAWY] ([SYGNATURA]);

10) definicja [DZIAŁALNOŚĆ] – definicję [DZIAŁALNOŚĆ] opracowaną przez [INSTYTUCJA];

11) Standardy [DZIAŁALNOŚĆ] – [STANDARDY];

12) Kodeks etyki – Kodeks etyki opracowany przez [INSTYTUCJA];

13) Misja [DZIAŁALNOŚĆ] – Misję [DZIAŁALNOŚĆ] opracowaną przez [INSTYTUCJA];

14) [RAMY] – zasady opracowane przez [INSTYTUCJA];

15) plan [DZIAŁALNOŚĆ] – roczny plan [DZIAŁALNOŚĆ];

16) [DZIAŁALNOŚĆ] – działalność określoną w ustawie;

17) [DZIAŁALNOŚĆ] zlecony – [DZIAŁALNOŚĆ] zlecony na zasadach określonych w ustawie;

18) zadanie [DZIAŁALNOŚĆ] – zadanie [TYP ZADANIA] lub czynności doradcze;

19) zadanie [TYP ZADANIA] – działania podejmowane w celu dostarczenia niezależnej i obiektywnej oceny [OCENA];

20) czynności doradcze – inne niż zadania [TYP ZADANIA] działania podejmowane przez [STANOWISKO], których charakter i zakres jest uzgodniony z kierownikiem jednostki, a których celem jest przede wszystkim usprawnienie funkcjonowania jednostki;

21) monitorowanie realizacji zaleceń – czynności podejmowane przez [STANOWISKO] w celu ustalenia stanu realizacji zaleceń;

22) czynności sprawdzające – czynności podejmowane przez [STANOWISKO] służące dokonaniu oceny sposobu wdrożenia i skuteczności zaleceń realizowanych przez audytowanego;

23) [POJĘCIE] – [DEFINICJA];

24) wartość dodana – wartość tworzoną przez [OPIS];

25) ryzyko – możliwość zaistnienia zdarzenia, które będzie miało wpływ na realizację założonych celów lub zadań, mierzonego skutkiem i prawdopodobieństwem jego wystąpienia;

26) obszary działalności – zidentyfikowane obszary działalności jednostki, w których może być przeprowadzony [DZIAŁALNOŚĆ].

 

Rozdział 2. Cele, ogólne zasady i zakres [DZIAŁALNOŚĆ]

§3

[DZIAŁALNOŚĆ] w jednostce działa zgodnie z przepisami prawa, [ZASADY], definicją [DZIAŁALNOŚĆ], Kodeksem etyki i Standardami [DZIAŁALNOŚĆ] oraz wewnętrznymi procedurami w zakresie zasad funkcjonowania i prowadzenia [DZIAŁALNOŚĆ], obowiązującymi w jednostce.

§4

1. Celem [DZIAŁALNOŚĆ] jest [CEL].

2. [DZIAŁALNOŚĆ] wspiera kierownika jednostki w realizacji celów i zadań jednostki, dostarczając [ZAPEWNIENIE] o [OCENA] oraz poprzez czynności doradcze. Dzięki [DZIAŁANIA], przyczynia się do usprawniania funkcjonowania jednostki.

3. [DZIAŁALNOŚĆ] nie odpowiada za [DZIAŁALNOŚĆ] jednostki i nie przyjmuje na siebie zadań lub uprawnień z zakresu zarządzania.

4. Rolą [DZIAŁALNOŚĆ] jest [ROLA].

§5

1. [DZIAŁALNOŚĆ] może objąć swoim zakresem wszystkie obszary działania jednostki, z uwzględnieniem przepisów odrębnych.

2. Zakres [DZIAŁALNOŚĆ] nie może być ograniczany. Dyrektor powinien być niezwłocznie powiadamiany o wszelkich próbach ograniczania zakresu [DZIAŁALNOŚĆ].

 

Rozdział 3. Plan i sprawozdawczość

[...]

 

Rozdział 4. Realizacja zadań [DZIAŁALNOŚĆ]

[...]

 

Rozdział 5. Status i organizacja [DZIAŁALNOŚĆ]

[...]

 

Rozdział 6. Prawa i obowiązki pracowników komórki [DZIAŁALNOŚĆ] oraz zakres odpowiedzialności

[...]

 

Rozdział 7. Prawa i obowiązki kierowników i pracowników komórek organizacyjnych jednostki

[...]

 

Rozdział 8. Relacje [DZIAŁALNOŚĆ] z innymi komórkami i instytucjami kontrolnymi

[...]

 

Rozdział 9. Procedury i program zapewnienia i poprawy jakości

[...]