Sprawozdanie z zadania zapewniającego

Prawo: finansowe
Kategoria: sprawozdanie
Instrukcja: Na początku należy uzupełnić numer zadania w polu [NUMER ZADANIA]. Następnie wpisz temat zadania zapewniającego w polu [TEMAT ZADANIA]. W polu [CELE ZADANIA] określ cele zadania zapewniającego. W sekcji "Zakres zadania" określ zakres podmiotowy w polu [ZAKRES PODMIOTOWY] oraz zakres przedmiotowy w polu [ZAKRES PRZEDMIOTOWY]. Wpisz datę rozpoczęcia zadania w polu [DATA ROZPOCZĘCIA]. Uzupełnij pole [KRYTERIUM] przyjętym kryterium. W polu [USTALENIA] opisz ustalenia stanu faktycznego. W sekcji "Ocena według kryteriów przyjętych w programie zadania audytowego" wpisz ocenę w polu [OCENA]. W polu [WSKAZANIE SŁABOŚCI] wskaż słabe punkty kontroli zarządczej i przeanalizuj ich przyczyny. W polu [SKUTKI/RYZYKO] opisz skutki lub ryzyko wynikające ze wskazanych słabości kontroli zarządczej. W polu [ZASTRZEŻENIA] odnieś się do ewentualnych zastrzeżeń jednostki audytowanej. W polu [ZALECENIA] wpisz zalecenia w sprawie wyeliminowania słabości kontroli zarządczej lub wprowadzenia usprawnień. W sekcji "Ogólna ocena o stanie kontroli zarządczej w obszarze działalności objętym zadaniem zapewniającym" oceń adekwatność, skuteczność i efektywność, wpisując odpowiednio w pola [ADEKWATNOŚĆ], [SKUTECZNOŚĆ] i [EFEKTYWNOŚĆ]. Na końcu wpisz datę sporządzenia sprawozdania w polu [DATA SPORZĄDZENIA]. Wpisz imię i nazwisko audytora wewnętrznego przeprowadzającego zadanie audytowe w polach [IMIĘ] i [NAZWISKO]. Jeżeli zadanie audytowe realizowane jest przez kilku audytorów, podpisują sprawozdanie wszyscy. Na samym końcu należy złożyć podpis audytora wewnętrznego realizującego zadanie.
Dane: adekwatność, cele zadania, data rozpoczęcia, data sporządzenia, efektywność, imię, kryterium, nazwisko, numer zadania, ocena, skuteczność, skutki/ryzyko, temat zadania, ustalenia, wskazanie słabości, zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, zalecenia, zastrzeżenia

Sprawozdanie z zadania zapewniającego to kompleksowy dokument zawierający analizę systemu organizacyjnego, informacje finansowo-ekonomiczne, obowiązujące polityki i procedury. Dokument omawia numer zadania, temat, cele, zakres, kryteria, ustalenia, ocenę, wskazuje słabości kontroli zarządczej, skutki oraz zalecenia. Zawiera również ogólną ocenę stanu kontroli zarządczej w obszarze działalności objętym zadaniem zapewniającym.

SPRAWOZDANIE Z ZADANIA ZAPEWNIAJĄCEGO

Wstęp System organizacyjny

Podstawowe informacje finansowo- ekonomiczne

Istniejące polityki i procedury w zakresie objętym audytem

Nr zadania: [NUMER ZADANIA]

Temat zadania zapewniającego: [TEMAT ZADANIA]

Cele zadania zapewniającego: [CELE ZADANIA]

Zakres zadania: Podmiotowy: [ZAKRES PODMIOTOWY] Przedmiotowy: [ZAKRES PRZEDMIOTOWY]

Data rozpoczęcia zadania: [DATA ROZPOCZĘCIA]

Przyjęte kryterium: [KRYTERIUM]

Ustalenia stanu faktycznego: [USTALENIA]

Ocena według kryteriów przyjętych w programie zadania audytowego: [OCENA]

Wskazanie słabości kontroli zarządczej oraz analiza ich przyczyn: [WSKAZANIE SŁABOŚCI]

Skutki lub ryzyko wynikające ze wskazanych słabości kontroli zarządczej: [SKUTKI/RYZYKO]

Odniesienie do ewentualnych zastrzeżeń jednostki audytowanej: [ZASTRZEŻENIA]

Zalecenia w sprawie wyeliminowania słabości kontroli zarządczej lub wprowadzenia usprawnień: [ZALECENIA]

Ogólna ocena o stanie kontroli zarządczej w obszarze działalności objętym zadaniem zapewniającym:

Adekwatność: [ADEKWATNOŚĆ] Skuteczność: [SKUTECZNOŚĆ] Efektywność: [EFEKTYWNOŚĆ]

Data sporządzenia: [DATA SPORZĄDZENIA]

[IMIĘ] [NAZWISKO] audytora wewnętrznego przeprowadzającego zadanie audytowe – (jeżeli zadanie audytowe realizowane jest przez kilku audytorów, podpisują sprawozdanie wszyscy)

Podpis audytora wewnętrznego realizującego zadanie

Podsumowując, sprawozdanie z zadania zapewniającego prezentuje kompleksową analizę systemu organizacyjnego, informacje finansowo-ekonomiczne oraz istniejące polityki i procedury. Dokument zawiera także ocenę stanu kontroli zarządczej, wskazuje słabości, skutki i zalecenia usprawnień, dając pełny obraz sytuacji.