Zestawienie zmian wartości inwestycji długoterminowych

Prawo

finansowe

Kategoria

zestawienie

Instrukcja

Należy rozpocząć od uzupełnienia okresu, za który sporządzane jest zestawienie, wpisując daty początku i końca okresu w miejsce oznaczone jako [OKRES]. Następnie należy określić walutę, w której prezentowane są wartości, wpisując ją w miejsce [WALUTA]. Kolejnym krokiem jest uzupełnienie tabeli dla każdej kategorii inwestycji długoterminowych. W miejscu [KATEGORIA_INWESTYCJI_1], [KATEGORIA_INWESTYCJI_2] itd. należy wpisać nazwę kategorii, np. 'Nieruchomości', 'Akcje', 'Obligacje'. Dla każdej kategorii należy podać stan wartości brutto na początek okresu sprawozdawczego, aktualizację wartości, zwiększenia (z podziałem na nabycia i inne), transfery (przemieszczenia wewnętrzne) oraz zmniejszenia (z podziałem na rozchody i inne). Na koniec należy obliczyć i wpisać stan wartości brutto na koniec okresu sprawozdawczego. W przypadku kategorii inwestycji, które wymagają dodatkowego podziału, np. [KATEGORIA_INWESTYCJI_3], [KATEGORIA_INWESTYCJI_4] i [KATEGORIA_INWESTYCJI_5], należy wpisać jednostkę, w której prezentowane są wartości (np. 'szt.', 'tys. zł'). W podkategoriach, oznaczonych jako [PODKATEGORIA_1], [PODKATEGORIA_2] itd., należy wpisać szczegółowe informacje, np. nazwy spółek, w które zainwestowano. W przypadku [KATEGORIA_INWESTYCJI_5] należy podać nazwy jednostek, w które zainwestowano, np. [NAZWA_JEDNOSTKI_1]. Po uzupełnieniu danych dla wszystkich kategorii należy obliczyć i wpisać sumy w wierszu 'Razem'.

Dane

aktualizacja wartości, jednostka, kategoria_inwestycji_1, kategoria_inwestycji_2, kategoria_inwestycji_3, kategoria_inwestycji_4, kategoria_inwestycji_5, kategoria_inwestycji_6, nazwa_jednostki_1, nazwa_jednostki_2, nazwa_jednostki_3, nazwa_jednostki_4, okres, podkategoria_1, podkategoria_2, podkategoria_3, podkategoria_4, stan wartości brutto na koniec okresu sprawozdawczego, stan wartości brutto na początek okresu sprawozdawczego, transfery, waluta, zmniejszenia - inne, zmniejszenia - rozchody, zwiększenia - inne, zwiększenia - nabycia

Dokument <<Zestawienie zmian wartości inwestycji długoterminowych>> przedstawia zmiany wartości brutto inwestycji na przestrzeni określonego okresu. Analizuje stan wartości, aktualizacje, zwiększenia, transfery oraz zmniejszenia inwestycji, uwzględniając różne kategorie i podkategorie inwestycji. szczegółowo opisuje poszczególne elementy inwestycji długoterminowych w różnych jednostkach, ukazując zaangażowanie w kapitale oraz przedstawiając strukturę posiadanych aktywów. Prezentuje również informacje o pozostałych jednostkach inwestycyjnych.

Zmiany wartości brutto (początkowej) inwestycji długoterminowychw okresie od [OKRES] do [OKRES] (w [WALUTA])

      Nazwa                          Stan wartości    Aktualizacja    Zwiększenia            Transfery       Zmniejszenia (można    Stan wartości                                 brutto na początek    wartości    (należy dodatkowo    (przemieszczenia    dodatkowo podzielić na:   brutto na koniec                                okresu sprawozdawczego           podzielić na:     wewnętrzne)    rozchody, inne itp.)    okresu sprawozdawczego                                               nabycia, inne itp.)

[KATEGORIA_INWESTYCJI_1]

 

[KATEGORIA_INWESTYCJI_2]

 

[KATEGORIA_INWESTYCJI_3]w [JEDNOSTKA], w tym:1) [PODKATEGORIA_1]2) [PODKATEGORIA_2]3) [PODKATEGORIA_3]4) [PODKATEGORIA_4]

[KATEGORIA_INWESTYCJI_4]w [JEDNOSTKA], wktórych [JEDNOSTKA] posiadazaangażowanie w kapitale, wtym:1) [PODKATEGORIA_1]2) [PODKATEGORIA_2]3) [PODKATEGORIA_3]4) [PODKATEGORIA_4]

[KATEGORIA_INWESTYCJI_5]w pozostałych[JEDNOSTKA] w tym:1) [NAZWA_JEDNOSTKI_1]2) [NAZWA_JEDNOSTKI_2]3) [NAZWA_JEDNOSTKI_3]4) [NAZWA_JEDNOSTKI_4]

[KATEGORIA_INWESTYCJI_6]

 

Razem

Zestawienie zmian wartości inwestycji długoterminowych to szczegółowy raport prezentujący ewolucję wartości brutto inwestycji w danym okresie. Dokument analizuje różne kategorie inwestycji, w tym ich stan wartości, transfery, zwiększenia i zmniejszenia. Przedstawia strukturę posiadanych aktywów oraz zaangażowanie w kapitale. Podsumowuje także inwestycyjne zaangażowanie w poszczególnych jednostkach i kategoriach inwestycyjnych.