Informacja o danych będących podstawą do określenia dochodu z zagranicznej jednostki kontrolowanej

Prawo

finansowe

Kategoria

deklaracjapodatkowa

Instrukcja

W nagłówku dokumentu należy wpisać numer NIP lub PESEL podatnika, skreślając niepotrzebne. Następnie należy uzupełnić sygnaturę dokumentu oraz jego status. W kolejnym wierszu należy wpisać oznaczenie PIT/CFI. W głównej części nagłówka należy wpisać informację o danych będących podstawą do określenia dochodu z zagranicznej jednostki kontrolowanej, uzupełniając okresy oraz sygnaturę. Dokument jest załącznikiem do zeznania PIT-CFC. W części A, Dane identyfikacyjne podatnika i zagranicznej jednostki kontrolowanej, należy podać nazwisko i imię podatnika oraz okres. Należy również podać nazwę firmy podatnika. W części B, Dodatkowe dane o zagranicznej jednostce kontrolowanej, w punkcie B.1 należy podać przychody, koszty uzyskania przychodów oraz dochód zagranicznej jednostki kontrolowanej, wyrażone w złotych i groszach. Należy również podać dochód przypadający na jeden dzień roku podatkowego jednostki. W punkcie B.2 należy uzupełnić informacje o warunkach uznania zagranicznego podmiotu za zagraniczną jednostkę kontrolowaną, podając przychody jednostki ze źródeł określonych w ustawie, udział tych przychodów w procentach, sumę wartości aktywów jednostki, udział przychodów ze źródeł określonych w ustawie w procentach, wartość bilansową aktywów, sumę wartości aktywów, udział sumy wartości aktywów w procentach, roczne koszty zatrudnienia, zakumulowaną wartość odpisów amortyzacyjnych, wartość wskaźnika oraz przychody z transakcji z podmiotami niepowiązanymi wraz z opisem i udziałem procentowym tych przychodów. W punkcie B.3 należy podać dane o faktycznie zapłaconym podatku dochodowym przez zagraniczną jednostkę, zgodnie z art. 30f ust. 3 pkt 3 lit. c, pkt 4 lit. b lub pkt 5 lit. d ustawy. Na końcu dokumentu należy wpisać oznaczenie PIT/CFI, numer dokumentu oraz numer strony.

Dane

firma, imię, nazwisko, nip, numer, okres, opis, pesel, status, sygnatura, wartość

Informacja o danych będących podstawą do określenia dochodu z zagranicznej jednostki kontrolowanej jest dokładnym opisem wymaganym do złożenia zeznania PIT-CFC. Dokument zawiera m.in. dane identyfikacyjne podatnika i zagranicznej jednostki kontrolowanej oraz informacje dotyczące dochodu zagranicznej jednostki, warunków uznania za zagraniczną jednostkę kontrolowaną oraz zapłaconego podatku dochodowego.

[NIP] / [PESEL] (niepotrzebne skreślić) podatnika                                           [SYGNATURA]                                                  [Status]

└────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘

PIT/CFI

INFORMACJA O DANYCH BĘDĄCYCH PODSTAWĄ DO OKREŚLENIADOCHODU Z ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ[OKRES]             [OKRES]                                  [SYGNATURA]za rok podatkowy└────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘    └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘                └────┴────┘ / └────┴────┘

Załącznik do zeznania PIT-CFC.

A. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA I ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ    [NAZWISKO]                                            [IMIĘ]                                           [OKRES]                                                                                       └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘    [FIRMA]

B. DODATKOWE DANE O ZAGRANICZNEJ JEDNOSTCE KONTROLOWANEJ

B.1. DOCHÓD ZAGRANICZNEJ JEDNOSTKI KONTROLOWANEJ, O KTÓRYM MOWA    W ART. 30F UST. 7 USTAWY    Przychody zagranicznej jednostki kontrolowanej                                              [WARTOŚĆ]                                                     zł,    gr    Koszty uzyskania przychodów zagranicznej jednostki kontrolowanej                            [WARTOŚĆ]                                                     zł,    gr    Dochód zagranicznej jednostki kontrolowanej                                               [WARTOŚĆ]                                                     zł,    gr    Dochód zagranicznej jednostki kontrolowanej, o którym mowa w art. 30f ust. 7 ustawy, przypadający na jeden   [WARTOŚĆ]    dzień jej roku podatkowego                                  zł,    gr

B.2. INFORMACJE O WARUNKACH UZNANIA ZAGRANICZNEGO PODMIOTU ZA ZAGRANICZNĄ    JEDNOSTKĘ KONTROLOWANĄ    Przychody  zagranicznej  jednostki osiągnięte w roku podatkowym ze źródeł [WARTOŚĆ]                                                           zł,                                                           gr    [WARTOŚĆ]                              zł,    gr    Udział przychodów zagranicznej jednostki ze źródeł [WARTOŚĆ]                                                └────┴────┴────┘%    Suma wartości aktywów zagranicznej jednostki [WARTOŚĆ]                                  zł,    gr    Udział przychodów zagranicznej jednostki osiągniętych w roku podatkowym ze źródeł [WARTOŚĆ]                                └────┴────┴────┘%    Wartość bilansowa aktywów zagranicznej jednostki                          [WARTOŚĆ]                                  zł,    gr    Suma wartości aktywów zagranicznej jednostki [WARTOŚĆ]                                  zł,    gr    Udział sumy wartości aktywów zagranicznej jednostki [WARTOŚĆ]                                └────┴────┴────┘%    Roczne koszty zatrudnienia zagranicznej jednostki                    [WARTOŚĆ]                                  zł,    gr    Zakumulowana (zsumowana) dotychczasowa wartość odpisów amortyzacyjnych zagranicznej jednostki,     [WARTOŚĆ]                                  zł,    gr    Wartość wskaźnika [WARTOŚĆ]                                  zł,    gr    Przychody zagranicznej jednostki pochodzące z transakcji dokonywanych z podmiotami niepowiązanymi      [WARTOŚĆ]    [OPIS]                            zł,    gr                                                  PIT/CFI    ([NUMER])      [NUMER]/[NUMER]    Udział przychodów zagranicznej jednostki z transakcji dokonywanych z podmiotami niepowiązanymi [WARTOŚĆ]                            └────┴────┴────┘%

B.3. DANE O FAKTYCZNIE ZAPŁACONYM PODATKU DOCHODOWYM PRZEZ ZAGRANICZNĄ     JEDNOSTKĘ, O KTÓRYM MOWA W ART. 30F UST. 3 PKT 3 LIT. C, PKT 4 LIT. B     LUB PKT 5 LIT. D USTAWY    Faktycznie zapłacony podatek [WARTOŚĆ]

Informacja o dochodach i aktywach zagranicznej jednostki kontrolowanej oraz warunkach uznania za taką jednostkę jest kluczowa dla właściwego rozliczenia podatkowego. Dokument zawiera szczegółowe informacje na temat przychodów, kosztów, aktywów oraz poniesionych kosztów zatrudnienia, umożliwiające prawidłowe wypełnienie zeznania PIT-CFC.