Karta audytu wewnętrznego
- Prawo
finansowe
- Kategoria
regulamin
- Instrukcja
Wypełnianie szablonu "Karta audytu wewnętrznego" należy rozpocząć od zastąpienia frazy "[NAZWA DOKUMENTU]" tytułem dokumentu, np. "Karta audytu wewnętrznego". Następnie w każdym paragrafie należy uzupełnić informacje specyficzne dla danej jednostki. W paragrafie pierwszym należy podać nazwę jednostki, standardy audytu wewnętrznego oraz numer standardu dotyczącego karty audytu. W paragrafie drugim należy zdefiniować wszystkie użyte w dokumencie określenia, takie jak jednostka, kierownik jednostki, komórka audytu, audytor wewnętrzny, audytowany, pracownik, ustawa, definicja audytu, standardy audytu, kodeks etyki, misja audytu, zasady praktyki, plan audytu, audyt wewnętrzny, audyt zlecony, zadanie audytowe, zadanie zapewniające, czynności doradcze, monitorowanie zaleceń, czynności sprawdzające, racjonalne zapewnienie, wartość dodana, ryzyko i obszary działalności. W paragrafie trzecim należy określić zasady działania audytu wewnętrznego, odwołując się do przepisów prawa, zasad praktyki, definicji audytu, kodeksu etyki i standardów audytu. W paragrafie czwartym należy zdefiniować cel audytu wewnętrznego, jego rolę oraz wskazać, że nie odpowiada on za działalność operacyjną jednostki. W paragrafie piątym należy określić zakres audytu wewnętrznego i zaznaczyć, że nie może on być ograniczany. W paragrafie szóstym należy opisać proces przeprowadzania audytu wewnętrznego, w tym plan audytu i osobę odpowiedzialną za jego przygotowanie oraz analizę ryzyka. Dalsze paragrafy należy uzupełnić zgodnie ze strukturą przykładowych dokumentów, zastępując konkretne dane osobowe i firmowe odpowiednimi informacjami.
- Dane
audyt wewnętrzny, audyt zlecony, audytor wewnętrzny, audytowany, cel audytu, czynności doradcze, czynności sprawdzające, definicja audytu, jednostka, kierownik audytowanego, kierownik jednostki, kierownik komórki audytu, kodeks etyki, misja audytu, monitorowanie zaleceń, nazwa dokumentu, obszary działalności, opis, opis jednostki, opis komórki, opis stanowiska, opis ustawy, plan audytu, pracownik, racjonalne zapewnienie, rola audytu, ryzyko, standard nr, standardy, standardy audytu, ustawa, wartość dodana, zadanie audytowe, zadanie zapewniające, zakres audytu, zasady praktyki
Karta audytu wewnętrznego to dokument określający cele, zasady i zakres funkcjonowania audytu wewnętrznego w organizacji. Zgodny z misją i standardami audytu wewnętrznego, podlega okresowemu przeglądowi i aktualizacji. Definiuje terminologię związana z audytem wewnętrznym i role poszczególnych podmiotów.
[NAZWA DOKUMENTU]
Rozdział 1. Postanowienia ogólne
§1
1. [NAZWA DOKUMENTU] określa cele, ogólne zasady i zakres funkcjonowania audytu wewnętrznego w [JEDNOSTKA], status i organizację komórki audytu wewnętrznego, prawa i obowiązki oraz zakres odpowiedzialności audytora wewnętrznego i relacje audytu wewnętrznego z innymi instytucjami kontrolnymi.
2. [NAZWA DOKUMENTU] jest zgodna z misją audytu wewnętrznego i obowiązującymi standardami audytu wewnętrznego ([STANDARDY]).
3. [NAZWA DOKUMENTU] stanowi realizację postanowień [STANDARD NR] [STANDARDY].
4. [NAZWA DOKUMENTU] podlega okresowemu przeglądowi i w razie potrzeby aktualizacji.
§2
Określenia użyte w [NAZWA DOKUMENTU] oznaczają:
1) [JEDNOSTKA] – [OPIS JEDNOSTKI];
2) [KIEROWNIK JEDNOSTKI] – [OPIS STANOWISKA];
3) [KIEROWNIK KOMÓRKI AUDYTU] – [OPIS STANOWISKA];
4) [KOMÓRKA AUDYTU] – [OPIS KOMÓRKI];
5) [AUDYTOR WEWNĘTRZNY] – [OPIS STANOWISKA];
6) [AUDYTOWANY] – [OPIS];
7) [KIEROWNIK AUDYTOWANEGO] – [OPIS STANOWISKA];
8) [PRACOWNIK] – [OPIS];
9) [USTAWA] – [OPIS USTAWY];
10) [DEFINICJA AUDYTU] – [OPIS];
11) [STANDARDY AUDYTU] – [OPIS];
12) [KODEKS ETYKI] – [OPIS];
13) [MISJA AUDYTU] – [OPIS];
14) [ZASADY PRAKTYKI] – [OPIS];
15) [PLAN AUDYTU] – [OPIS];
16) [AUDYT WEWNĘTRZNY] – [OPIS];
17) [AUDYT ZLECONY] – [OPIS];
18) [ZADANIE AUDYTOWE] – [OPIS];
19) [ZADANIE ZAPEWNIAJĄCE] – [OPIS];
20) [CZYNNOŚCI DORADCZE] – [OPIS];
21) [MONITOROWANIE ZALECEŃ] – [OPIS];
22) [CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE] – [OPIS];
23) [RACJONALNE ZAPEWNIENIE] – [OPIS];
24) [WARTOŚĆ DODANA] – [OPIS];
25) [RYZYKO] – [OPIS];
26) [OBSZARY DZIAŁALNOŚCI] – [OPIS].
Rozdział 2. Cele, ogólne zasady i zakres audytu wewnętrznego
§3
Audyt wewnętrzny w [JEDNOSTKA] działa zgodnie z przepisami prawa, [ZASADY PRAKTYKI], [DEFINICJA AUDYTU], [KODEKS ETYKI] i [STANDARDY AUDYTU] oraz wewnętrznymi procedurami w zakresie zasad funkcjonowania i prowadzenia audytu wewnętrznego, obowiązującymi w [JEDNOSTKA].
§4
1. Celem audytu wewnętrznego jest [CEL AUDYTU].
2. Audyt wewnętrzny wspiera [KIEROWNIK JEDNOSTKI] w realizacji celów i zadań [JEDNOSTKA].
3. Audyt wewnętrzny nie odpowiada za działalność operacyjną [JEDNOSTKA].
4. Rolą audytu wewnętrznego jest [ROLA AUDYTU].
§5
1. Audyt wewnętrzny może objąć swoim zakresem [ZAKRES AUDYTU].
2. Zakres audytu wewnętrznego nie może być ograniczany. [KIEROWNIK JEDNOSTKI] powinien być niezwłocznie powiadamiany o wszelkich próbach ograniczania zakresu audytu.
Rozdział 3. Plan i sprawozdawczość
§6
1. Audyt wewnętrzny przeprowadza się na podstawie [PLAN AUDYTU].
2. [PLAN AUDYTU] przygotowuje [KIEROWNIK KOMÓRKI AUDYTU].
3. [KIEROWNIK KOMÓRKI AUDYTU] przeprowadza analizę ryzyka.
[DALSZE PARAGRAFY ZGODNIE ZE STRUKTURĄ PRZYKŁADOWYCH DOKUMENTÓW, ZASTĘPUJĄC KONKRETNE DANE OSOBOWE I FIRMOWE PLACEHOLDERAMI]
Dokument 'Karta audytu wewnętrznego' precyzyjnie określa cele, zakres i prawa audytu wewnętrznego. Jest kluczowym narzędziem wspierającym realizację misji audytu wewnętrznego i zapewniającym zgodność z obowiązującymi standardami.