Rejestr ryzyk

Nr Nazwa Opis Zgłaszają Data Jednostka Dział Status

cy zgłoszeni

a

Ka

Skuteczny pobór podatków jest

dziś kluczowym zagadnieniem

dla każdej gminy. To

warunek skutecznego rozwoju

gospodarczego gminy.

Rzetelna identyfikacja

wszystkich zobowiązanych, a

następnie skrupulatne

rozliczanie podatników ‐

stosownie do przedmiotu.

Nierzetelne działanie w tym

zakresie Inspektor 2023-10-26 Urząd Miasta Finansowy aktywny

Nieefektywny system spowoduje nieefektywność podatkowy Jan Kowalski

Brak wykonania planu

dochodów ma krytyczny wpływ

na wykonanie budżetu w ogóle.

Bez właściwego wykonania

planu dochodów, nie moze być

mowy o właściwym wykonaniu

planu wydatków i pojawiają się

znaczące problemy z płynnością

finansową, jak również z

możliwościami inwestycyjnymi.

Gromadzenie wpływów z poboru

podatków i opłat, także

wpływów ze sprzedaży majątku

powiatu to ważne pozycje

budżetu każdej gminy.

Właściwie prowadzony nadzór

nad realizacją wszystkich

działań jest kluczowy ‐ pozwoli

brak nadzoru nad uruchomić w odpowiednim czasie

wykonaniem planu właściwe mechanizmy

2 dochodów powiatu kontrolne. Starosta IV kwartał 2023 Starostwo Powiatowe Budżetowy aktywny

Wykonanie budżetu to także

rozliczanie udzielonych

dotacji, egzekwowanie kar

umownych,

niedoprowadzanie do

przedawnienia należności,

rozsądna polityka udzielania

ulg w spłatach należności

cywilnoprawnych.

Niewłaściwie wykonywany

nadzór może skutkować

poważnymi konsekwencjami, z

których naruszenie dyscypliny

niewłaściwy nadzór jest tylko jedną z możliwych

nad wykonaniem konsekwencji. Skarbnik II kwartał 2024 Urząd Gminy Finansowy aktywny

3 budżetu

Nierzetelna inwentaryzacja

zniekształca obraz majątku

gminy. To w istotny

sposób narusza przepisy

ustawy o rachunkowości i

prowadzi do utraty

wiarygodności przez województwo

‐ niewłaściwie prowadzona

inwentaryzacja ujawnia inny

stan majątku od tego, który

jest w rzeczywistości. To z

kolei ma wpływ na zdolność

kredytową, a z drugiej strony

może doprowadzać do utraty

majątku ‐ tylko rzetelna

nierzetelna inwentaryzacja ujawni

4 inwentaryzacja rzeczywisty stan majatkowy. Kierownik I kwartał 2024 Urząd Marszałkowski Księgowość aktywny

schematy podatkowe (MDR)

to nowe obowiązki powiatu,

nieco uśpione z powodu

pandemii (2020-2022

zawieszenia obowiązku

raportowania). Pomimo

wyjaśnień na stronach

Ministerstwa Finansów, licznych

niejasne procedury komentarzy i publikacji ‐

wewnętrzne wciąż nie ma jasności co do

(schematy identyfikacji danej operacji

podatkowe, jako schematu. Brak realizacji

przeciwdziałanie obowiązku może skutkować dla

praniu brudnych powiatu znaczącą karą

5 pieniędzy) finansową. Radca Prawny III kwartał 2023 Starostwo Powiatowe Prawny aktywny

Rodzaj Ryzyko Data Kategoria Podkateg Cel Ryzyko Ryzyko Akcja

się zmateriali ryzyka oria strategicz pierwotne rezydualn

zmateriali zowania ny e

zowało

ategoria ryzyka: Finansowe

Powiat

wykonuje

zadania

organu

administracji

publicznej

skutecznie,

rzetelnie i

zgodnie z

obowiązując

podatkowa ymi

Operacyjne 2023-11-15 2023-12-31 Finansowe podatkowa Realizacja budżetu Wysokie Średnie Monitoring

Gmina

wykonuje

zadania

organu

administracji

publicznej

skutecznie,

rzetelnie i

zgodnie z

obowiązując

budżetowa ymi

Operacyjne 2024-01-31 2024-03-31 Finansowe budżetowa Wykonanie planu Niskie Niskie Kontrola

Województwo

wykonuje

zadania

organu

administracji

publicznej

skutecznie,

rzetelnie i

zgodnie z

obowiązując

księgowa ymi

Strategiczne 2024-04-15 2024-06-30 Finansowe księgowa Sprawozdawczość Średnie Niskie Audyt

Miasto

wykonuje

zadania

organu

administracji

publicznej

skutecznie,

rzetelnie i

zgodnie z

obowiązując

kadrowa ymi

Związane z zasobami ludzkimi 2024-07-15 2024-09-30 Personalne kadrowa Zarządzanie personelem Niskie Niskie Szkolenia

Powiat

wykonuje

zadania

organu

administracji

publicznej

prawna ymi

Prawne 2024-10-15 2024-12-31 Prawne prawna Obsługa prawna Wysokie Średnie Konsultacje

Właściciel Mechanizm

kontrolony

1) angażowanie

pracowników

wszystkich jednostek organizacyjnych ‐

skuteczny przepływ

informacji związanych

z ewentualnym

obowiązkiem

podatkowym;

2) dostęp do narzędzi i

systemów

zawierających dane

mające znaczenie

podatkowe;

3) korzystanie z

narzędzi zarządzania

informatycznego

Inspektor, zbiorem danych

Starosta wprowadzanych przez

Finansowy różne komórki

organizacyjne

1) bieżące

monitorowanie

wpływów z podatków i

opłat i niezwłoczne

podejmowanie

czynności

windykacyjnych;

2) system wymiany

informacji istotnych

dla zobowiązań

podatkowych (obrót

nieruchomościami,

zawiadomienia o

przeniesieniu własności);

3) wykorzystanie

dostępnych narzędzi

komunikacyjnych do

Skarbnik, przekazywania

Burmistrz informacji

Gminnych kontrahentom/

ych podatnikom o

planowanej sprzedaży

nieruchomości gminnych

1) sprawny system

kontroli udzielonych z

budżetu gminy dotacji;

2) monitorowanie

realizacji dotacji i

Gminnych egzekwowanie kar

Powiatowych umownych;

ych 3) system

monitorowania

zadłużenia

1) angażowanie w

proces inwentaryzacji

pracowników każdej

jednostki

‐ odpowiednie

przygotowanie

członków komisji

spisowych do podjęcia

czynności;

2) korzystanie z

narzędzi

informatycznych

ułatwiających

czynności

inwentaryzacyjne;

3) otwartość jednostek na

każdy "przypadek" ‐

każdy problem należy

Kierownik, wyjaśnić, przede

Dyrektor wszystkim z

Wojewódzkich nastawieniem na

ych poszukiwania

rozwiązania, a nie

szukaniem winnego

1) skuteczne

wdrażanie procedur

wewnętrznych ‐

organizowanie szkoleń

w celu zwiększenia

swiadomosci

wszystkich

pracowników;

2) korzystanie z

narzędzi systemów

informatycznych z

dedykowanymi

modułami

dziedzinowymi;

3) wsparcie ze strony

zewnętrznych

Powiatowych ekspertów

Miejskich w przypadkach

ych szczególnie

skomplikowanych