Rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią
- Prawo
finansowe
- Kategoria
sprawozdanie
- Klucze
analiza finansowa, działalność finansowa, działalność inwestycyjna, działalność operacyjna, metoda pośrednia, przepływy pieniężne netto, rachunek przepływów pieniężnych, zmiana stanu środków pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią jest jednym z najważniejszych narzędzi analizy finansowej przedsiębiorstwa. Pozwala on na zidentyfikowanie, jakie koszty i przychody przyczyniły się do zmiany stanu gotówki w danym okresie. Dzięki tej metodzie jesteśmy w stanie lepiej zrozumieć, skąd pochodziły pieniądze oraz na co zostały przeznaczone.
RPP02 - Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę pośrednią)
Wartość
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
A.
RPP02.1. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
RPP02.2. Zysk (Strata) netto 15000,00
RPP02.3. Korekty razem:
RPP02.3.1. Amortyzacja 2000,00
RPP02.3.2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -500,00
RPP02.3.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1000,00
RPP02.3.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -300,00
RPP02.3.5. Zmiana stanu rezerw 200,00
RPP02.3.6. Wzrost (spadek) aktywów operacyjnych (z wyłączeniem gotówki i ekwiwalentów)
Wzrost (spadek) aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
RPP02.3.6.1. finansowy, w tym wzrost (spadek) aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu 100,00
RPP02.3.6.2. Wzrost (spadek) aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży 50,00
RPP02.3.6.3. Wzrost (spadek) kredytów i pożyczek -200,00
RPP02.3.6.4. Wzrost (spadek) innych aktywów (według kategorii z bilansu) 300,00
RPP02.3.7. Wzrost (spadek) zobowiązań operacyjnych (z wyłączeniem gotówki i ekwiwalentów)
Wzrost (spadek) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
RPP02.3.7.1. wynik finansowy, w tym wzrost (spadek) zobowiązań finansowych przeznaczonych do
obrotu -100,00
Wzrost (spadek) zobowiązań finansowych wycenianych według skorygowanej ceny
RPP02.3.7.2. nabycia -50,00
RPP02.3.7.3. Wzrost (spadek) innych zobowiązań (według kategorii z bilansu) -200,00
RPP02.3.8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 150,00
RPP02.3.9. Zmiana stanu odpisów aktualizujących 50,00
RPP02.3.10. Inne korekty 100,00
RPP02.4. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 17450,00
RPP02.5. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
RPP02.5.1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych -5000,00
RPP02.5.2. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 2000,00
RPP02.5.3. Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży -1000,00
RPP02.5.4. Zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 500,00
RPP02.5.5. Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności -2000,00
RPP02.5.6. Zbycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności 1000,00
RPP02.5.7. Inne wydatki związane z działalnością inwestycyjną -500,00
RPP02.5.8. Inne wpływy związane z działalnością inwestycyjną 200,00
RPP02.6. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -3800,00
RPP02.7. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z wpłat udziałów członkowskich, wpłat wpisowego, wypłat udziałów
RPP02.7.1. członkowskich netto 1000,00
RPP02.7.2. Inne wpływy z działalności finansowej 500,00
Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu umów leasingu
RPP02.7.3. finansowego -1000,00
RPP02.7.4. Inne wypłaty na rzecz członków -200,00
RPP02.7.5. Inne wydatki z działalności finansowej -100,00
RPP02.8. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 200,00
RPP02.9. Przepływy pieniężne netto łącznie 13850,00
RPP02.10. Bilansowa zmiana środków pieniężnych 13850,00
RPP02.10.1. w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00
RPP02.11. Środki pieniężne na początek 2023 10000,00
RPP02.12. Środki pieniężne na koniec 2023 23850,00
RPP02.12.1. - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00
Podsumowując, rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią stanowi niezastąpione narzędzie analizy finansowej, pozwalając na lepsze zrozumienie dynamiki pieniędzy w przedsiębiorstwie. Wskazuje, skąd pochodzą środki finansowe i jak są one wykorzystywane, co jest kluczowe dla podejmowania skutecznych decyzji zarządczych.