Zestawienie przeniesionych aktywów finansowych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
sprawozdanie
- Klucze
bilansowa, pierwotne zobowiązania, powiązania, przeniesione aktywa finansowe, repo, sekurytyzacja, umowy, wartość, zabezpieczenie, zestawienie
Zestawienie przeniesionych aktywów finansowych zawiera szczegółowe informacje dotyczące przenoszenia zasobów finansowych między różnymi kontami lub działami firmy. Dokument ten stanowi podstawę do monitorowania i analizy przepływów finansowych oraz kontroli nad aktywami. Zawiera informacje o wartości przenoszonych aktywów, daty transakcji oraz szczegóły dotyczące podmiotów biorących udział w przeniesieniu.
AF08 - Aktywa finansowe stanowiące zabezpieczenie: wyłączenia i zobowiązania finansowe powiązane z przeniesionymi aktywami finansowymi
Przeniesione aktywa finansowe ujęte w stopniu
odpowiadającym utrzymywanemu zaangażowaniu
Przeniesione aktywa finansowe ujęte w całości
Pozostała
wartość
bilansowa Wartość
aktywów nadal bilansowa
ujmowana powiązanych
(utrzymywane zobowiązań
zaangażowanie)
Przeniesione aktywa Powiązane zobowiązania Wartość
W tym: umowy z W tym umowy z wartość
Wartość W tym: udzielonym Wartość W tym: udzielonym bilansowa
bilansowa sekurytyzacja przyrzeczeniem bilansowa sekurytyzacja przyrzeczeniem pierwotnych
odkupu (repo) odkupu (repo) aktywów
A. B. C. D. E. F. G. H. I.
Aktywa finansowe
AF08.1. przeznaczone do obrotu
AF08.1.1. Instrumenty kapitałowe 12 000 5 000 1 000 15 000 6 000 2 000 7 000 9 000 3 000
AF08.1.2. Dłużne papiery wartościowe 8 000 2 000 500 10 000 3 000 1 000 6 000 7 000 2 000
AF08.1.3. Pozostałe 5 000 1 000 200 6 000 1 500 500 4 000 4 500 1 000
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
AF08.2. godziwej przez wynik
finansowy
AF08.2.1. Instrumenty kapitałowe 20 000 8 000 2 000 25 000 10 000 3 000 12 000 15 000 5 000
AF08.2.2. Dłużne papiery wartościowe 15 000 5 000 1 000 18 000 7 000 2 000 9 000 11 000 3 000
AF08.2.3. Pozostałe 7 000 2 000 500 9 000 3 000 1 000 5 000 6 000 1 500
Aktywa finansowe dostępne
AF08.3. do sprzedaży
AF08.3.1. Instrumenty kapitałowe 18 000 7 000 1 500 22 000 9 000 2 500 10 000 13 000 4 000
AF08.3.2. Dłużne papiery wartościowe 12 000 4 000 800 15 000 6 000 1 500 7 000 9 000 2 500
AF08.3.3. Pozostałe 6 000 1 500 300 8 000 2 500 700 4 000 5 500 1 200
Kredyty i pożyczki oraz
AF08.4. inne należności
AF08.4.1. Kredyty i pożyczki 30 000 12 000 3 000 35 000 15 000 4 000 15 000 20 000 6 000
AF08.4.2. Dłużne papiery wartościowe 20 000 7 000 1 800 25 000 10 000 2 500 12 000 15 000 4 500
AF08.4.3. Pozostałe 10 000 3 000 700 12 000 4 000 1 200 6 000 8 000 2 000
Aktywa finansowe
AF08.5. utrzymywane do terminu
wymagalności
AF08.5.1. Dłużne papiery wartościowe 25 000 9 000 2 200 30 000 12 000 3 000 14 000 18 000 5 000
AF08.5.2. Pozostałe 15 000 5 000 1 200 18 000 7 000 1 800 9 000 11 000 3 000
AF08.6. Suma 200 000 75 000 14 000 240 000 95 000 22 000 110 000 145 000 40 000
Podsumowując, zestawienie przeniesionych aktywów finansowych jest kluczowym narzędziem w zarządzaniu finansami firmy, umożliwiającym śledzenie i kontrolę nad przenoszonymi zasobami. Dzięki dokładnym danym zawartym w dokumencie możliwa jest analiza efektywności operacji finansowych oraz podejmowanie decyzji optymalizujących wykorzystanie aktywów.