Faktura korygująca

Prawo

finansowe

Kategoria

faktura

Klucze

dokument finansowy, faktura korygująca, korekta faktury, kwota należności, podmioty gospodarcze, precyzyjność w rozliczeniach, sposób zapłaty, transakcje handlowe, zmiany w danych

Faktura korygująca służy do poprawienia błędów występujących na fakturze pierwotnej. Może być wydana, gdy dojdzie do zmiany w cenie, ilości towaru lub usługi, bądź do wycofania faktury pierwotnej. Dokument ten zawiera informacje o błędzie, poprawione dane oraz powód korekty.

FAKTURA

        korygująca nr FK/2023/12/08

....................     Data wystawienia faktury 2023-12-08

                Samofakturowanie

                         Data dostawy towarów/                         wykonania usługi 2023-12-05

Faktura wystawiona w imieniu i na rachunek podatnika - porozumienie - nr 2023/11/15 z dnia 2023-11-15 *    do faktury nr FV/2023/12/05 z dnia 2023-12-05 Przyczyna korekty:

 

        Dane podatnika                                              Dane nabywcy /                                              wystawcy

        NIP: 123-45-67-890                                            NIP: 987-65-43-210

    Przed korektą:

Lp.          Nazwa towaru lub usługi               Symb. J.m.      Ilość              Cena                                        jednostkowa            Wart. towaru (usługi)                                                    wraz z podatkiem VAT                                                    w walucie

1.

2.

3.

4.

5.

    Po korekcie:

Lp.          Nazwa towaru lub usługi              Symb. J.m.      Ilość             Cena      Wart. towaru (usługi)                                        jednostkowa        wraz z podatkiem VAT                                                    w walucie

1. Usługa konsultingowa      szt.     2           1500,00 PLN      3000,00 PLN

2.

3.

4.

5.

                 Kwota należności w walucie:

Kwota należności w walucie do zwrotusprzedawcy(+) nabywcy (-):                                      Uwagi:

                            Procedura marży                            (dla biur podróży/ towary używane/ dzieła sztuki/                            przedmioty kolekcjonerskie i antyki)/                            metoda kasowa **

Kwota należności słownie: trzy tysiące złotych 00/100

Sposób zapłaty: Przelew                         Termin zapłaty: 2024-01-08

Rachunek bankowy w: Bank PKO BP                nr 1234 5678 9012 3456 7890 1234

    Podpis osoby uprawnionej do       wystawienia faktury                                  Podpis osoby uprawnionej do odbioru faktury

       =Kwota należności w            PLN    według kursu       tabela        przeliczeniu na                      NBP nr 2023/12/08 z dnia 2023-12-08

*   dany element nie jest wymagany przepisami ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług

**  niepotrzebne skreślić

Faktura korygująca podsumowuje wprowadzone zmiany w stosunku do faktury pierwotnej. Informuje o korekcie cenowej lub ilościowej oraz uzasadnia powód dokonanej zmiany. Jest ważnym dokumentem księgowym potwierdzającym poprawki w pierwotnym dokumencie.