Instrukcja kasowa

ul. Słoneczna 1200-001 WarszawaStyczeń 2024

1

1.1 Instrukcja kasowa została przygotowana przez kierownika jednostki.

1.2 Poniższa instrukcja kasowa jest dokumentem wewnętrznym i określa zasady gospodarki kasowej w firmie: "Szybki Grosz" Sp. z o.o.

1.3 Instrukcja kasowa obowiązuje od dnia 01.01.2024

2

2.1 Kasa jest czynna codziennie w godzinach od 8:00 do 16:00 i znajduje się w zamykanym pomieszczeniu, w pokoju nr 105.

2.2 Pomieszczenie to posiada dodatkowe zabezpieczenia: drzwi antywłamaniowe, alarm i kraty w oknach.

2.3 Gotówka znajdująca się w tym pomieszczeniu powinna być przechowywana w ciągu dnia, w metalowej zamykanej kasetce, a na koniec dnia kasetkę z gotówką należy umieścić w sejfie.

2.4 W sejfie, w osobnej kasetce mogą też być przechowywane weksle, czeki, bony i inne wartości pieniężne.

3

3.1. W kasie powinno znajdować się zawsze określone minimum gotówki, w wysokości 1000 złotych.

3.2. Zmiana minimalnej kwoty gotówki przechowywanej w kasie wymaga akceptacji kierownika jednostki.

3.3. Wszelkie nadwyżki gotówki należy jak najszybciej - co najmniej raz na dwa dni, a obowiązkowo w ostatni dzień roboczy przed weekendem oraz świętami - wpłacać do banku.

3.4. Wpłata gotówki do banku następuje poprzez firmę "Solidna Ochrona" świadczącą usługi konwoju i ochrony wartości pieniężnych - na zasadach określonych w osobnej umowie.

4

4.1 W kasie powinna znajdować się gotówka w różnych nominałach.

4.2 Jeżeli wystąpi konieczność dokonania wymiany nominałów czynność tą, w przypadku kwot powyżej 5000 złotych, wykonuje firma, o której mowa w pkt 3.4. W pozostałych przypadkach, wymiany nominałów może dokonać kasjer lub inna osoba upoważniona jeśli wyrazi na to pisemną zgodę.

4.3 Kasa jest zasilana z rachunku bankowego firmy.

4.4 Konieczność zasilenia kasy powinna być zgłaszana przez kasjera dwa dni przed terminem zasilenia kasy.

4.5 Wypłaty na kwoty większe niż 10000 złotych, realizowane z rachunku bankowego, w celu zasilenia kasy, dokonywane są przez kasjera lub inną osobę upoważnioną, w asyście pracowników ochrony firmy, o której mowa w pkt 3.4 - na zasadach określonych w osobnej umowie.

4.6 Wypłaty na kwoty mniejsze niż określona w pkt 4.4 mogą być dokonywane przez kasjera lub inną osobę upoważnioną z pominięciem ochrony zapewnianej przez firmę, o której mowa w pkt 3.4, o ile kasjer lub inna osoba upoważniona wyrazi na to pisemną zgodę.

5

5.1 Osoba pełniąca funkcje kasjera powinna mieć nieposzlakowaną opinię i nie może być karana.

5.2 Wskazane jest, żeby osoba pełniąca funkcje kasjera przeszła odpowiednie przeszkolenie kasjerskie.

6

6.1 Do obowiązków kasjera należy przyjmowanie i wypłacanie gotówki na zasadach określonych w poniższych punktach.

6.2 Kasjer obowiązany jest także przygotować gotówkę przeznaczoną do wpłaty na firmowe konto bankowe w sposób ustalony z bankiem oraz z firmą, o której mowa w pkt 3.4.

6.3 Do obowiązków kasjera należy także przyjmowanie i przechowywanie w sejfie innych wartości pieniężnych wykorzystywanych w działalności gospodarczej firmy.

6.4 Kasjer jest obowiązany do codziennego prowadzenia ewidencji przychodów i rozchodów gotówki i przygotowywania raportów kasowych oraz uzgadniania salda kasy.

6.5 W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w prowadzeniu kasy - deficyt lub nadwyżka gotówki w kasie, fałszywe banknoty, itp. - kasjer jest obowiązany natychmiast zgłosić ten fakt do kierownika jednostki lub osoby upoważnionej.

6.6 W ustalonych odgórnie okresach kasjer jest obowiązany do przeprowadzania inwentaryzacji kasy. Inwentaryzację kasy kasjer ma także obowiązek przeprowadzić przy przejmowaniu i przekazywaniu kasy.

7

7.1 Wszelkie operacje kasowe powinny być realizowane na podstawie dokumentów podpisanych i zatwierdzonych przez kierownika jednostki, głównego księgowego lub inne upoważnione osoby. Odpowiednie upoważnienie - wraz z wzorami podpisów tych osób - należy udostępnić kasjerowi do stałego wglądu.

7.2 Kasjer, przy wypłacie gotówki obcej osobie, w celu identyfikacji, powinien żądać od tej osoby dowodu tożsamości. Dane z dowodu tożsamości należy wpisać na dowodzie wypłaty.

7.3 Na dowodzie wypłaty kasjer ma obowiązek żądać podpisu potwierdzającego odbiór gotówki.

7.4 Jeśli ktoś, w czyimś imieniu - np. Anna Kowalska - chce pobrać gotówkę (wypłata wynagrodzenia) - kasjer ma obowiązek dodatkowo żądać upoważnienia do pobrania gotówki, podpisanego osobiście przez osobę upoważniającą (Jan Nowak).

7.5 Dokumentami kasowymi są m.in. dokumenty księgowe takie jak: faktura, rachunek, wniosek o zaliczkę i rozliczenie zaliczki, dowody KP i KW.

7.6 Po zamknięciu dnia w kasie, kasjer przekazuje wykonany raport kasowy, wraz z dokumentami źródłowymi, do działu księgowości.

Dokument zatwierdziłJan Nowak15.01.2024