Protokół rozliczenia wyników inwentaryzacji

Protokół Komisji Inwentaryzacyjnej w sprawie sposobu rozliczenia wyników inwentaryzacji przeprowadzonej w formie spisów z natury

Komisja inwentaryzacyjna w składzie:

1) przewodniczący Anna Kowalska

2) członek Jan Nowak

3) sekretarz Maria Zielińska

na posiedzeniu w dniu 15.03.2024 r., dotyczącym inwentaryzacji przeprowadzonej w dniach od 01.03.2024 r. do 10.03.2024 r. w następujących polach spisowych:

ul. Polna 12, 00-001 Warszawa

ul. Kwiatowa 2, 00-002 Warszawa

po wycenie arkuszy remanentowych – przedkłada, co następuje:

I. Dokonać kompensaty różnic inwentaryzacyjnych w zakresie i w sposób określony w załączniku nr 1 do niniejszego protokołu.

II. Po dokonaniu kompensaty, o której mowa w pkt I, pozostają do rozliczenia różnice inwentaryzacyjne wyszczególnione w załączniku nr 2 do niniejszego protokołu, w tym:

1) niedobory ogółem 150.50 zł

2) nadwyżki ogółem 50.20 zł

III. Po przeprowadzeniu postępowania wyjaśniającego:

1. Ocenia się, że podstawowymi przyczynami powstania wyżej wymienionych niedoborów/nadwyżek są: Błąd w systemie informatycznym

Błąd ludzki podczas wprowadzania danych

Nieprawidłowe oznaczenie towaru

Uszkodzenie towaru

2. Stwierdzone nadwyżki (pkt II.2.) proponuje się rozliczyć w sposób następujący:

Włączyć do stanu magazynowego

Przekazać do działu marketingu

3. Stwierdzone niedobory (pkt II.1.) proponuje się zakwalifikować jako:

a) niezawinione – na kwotę zł 100.00 i spisać w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,

b) zawinione – na kwotę zł 50.50 – zgodnie z załączoną specyfikacją (zał. nr 4) i obciążyć ich wartością wymienione w specyfikacji osoby materialnie odpowiedzialne, a w szczególności: Piotr Wiśniewski

Katarzyna Kamińska

Tomasz Malinowski

Agnieszka Dąbrowska

Załączniki:

1. Zestawienie różnic inwentaryzacyjnych – do kompensaty

2. Zestawienie różnic inwentaryzacyjnych po kompensacie (do pkt II)

3. Obliczenia kwoty ubytków naturalnych (do pkt III.3. lit. a)

4. Specyfikacja niedoborów zawinionych (do pkt III 3. lit. c)

(Podpisy członków Komisji Inwentaryzacyjnej)

Opinia radcy prawnego

Brak zastrzeżeń.

Zgodne z przepisami.

Zalecam zatwierdzenie.

20.03.2024 (podpis)

Opinia Głównego Księgowego

Zatwierdzam.

Księgowanie zgodne z procedurami.

Brak uwag.

21.03.2024 (podpis)

Decyzja Dyrekcji:

Zatwierdzam protokół.

Zarządzam wykonanie zaleceń.

Proszę o monitorowanie sytuacji.

22.03.2024 (podpis)