Protokół monitoringu kontroli zarządczej

Protokół

z monitoringu kontroli zarządczej na II poziomie

kontroli zarządczej (jednostki organizacyjne)

Na podstawie Komunikatu Nr 123/2023 Jan Kowalski z 22 lipca 2023 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych, w związku ze stosowaniem standardu grupa C – mechanizmy kontroli, pkt 11 – nadzór oraz standardu grupa E – monitorowanie i ocena, pkt 10 – monitorowanie systemu kontroli zarządczej, komisja w składzie:

1. Anna Nowak

2. Piotr Wiśniewski

3. Maria Zielińska

w dniu 25 września 2023 dokonała oceny realizacji przepisów ustawy o finansach publicznych z zakresu kontroli zarządczej w wyżej wymienionym zakresie przez następujące jednostki organizacyjne:

1. Szkoła Podstawowa nr 1 im. Adama Mickiewicza;

2. Urząd Miasta w Krakowie;

3. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny;

4. Miejskie Przedsiębiorstwo Komunikacyjne.

Monitoring przeprowadzono w oparciu o przygotowane wcześniej listy kontrolne.

1. Szkoła Podstawowa nr 1 im. Adama Mickiewicza

1 2 3 4 5

Lp TA

Zagadnienie NIE Uwagi

. K

1 2 3 4 5

1. Czy w jednostce istnieje zarządzenie X Zarządzenie nr SP1/01/2023

w sprawie wprowadzenia kontroli Kierownika Szkoły Podstawowej nr 1 im. Adama Mickiewicza

zarządczej? z dnia 15 stycznia 2023

w sprawie określenia sposobu

przeprowadzania kontroli zarządczej

w Szkole Podstawowej nr 1 im. Adama Mickiewicza

w ul. Kwiatowa 1, 30-001 Kraków

2. Czy w jednostce istnieje zarządzenie X Zarządzenie nr SP1/02/2023

w sprawie procedur zarządzania Kierownika Szkoły Podstawowej nr 1 im. Adama Mickiewicza

ryzykiem? z dnia 1 lutego 2023

w sprawie przyjęcia procedur

zarządzania ryzykiem w Szkole Podstawowej nr 1 im. Adama Mickiewicza

w ul. Kwiatowa 1, 30-001 Kraków

3. Czy zarządzenie w sprawie X

wprowadzenia kontroli zarządczej

zawiera wszystkie elementy

określone w standardach kontroli

zarządczej?

4. Czy w regulaminie organizacyjnym X

jednostki umieszczono informację

o kontroli zarządczej?

5. Czy kierownictwo i pracownicy X Kierownik jednostki

jednostki zostali przeszkoleni Jan Kowalski

Anna Nowak

Piotr Wiśniewski

W dniu 10 marca 2023

Temat szkolenia

"Podstawy kontroli zarządczej"

Maria Zielińska

Katarzyna Malinowska

Tomasz Jankowski

Pracownicy:

Adam Małysz

Justyna Kowalczyk

Robert Lewandowski

Kamil Stoch

Iga Świątek

Hubert Hurkacz

W dniu 17 marca 2023

Temat szkolenia

"Zarządzanie ryzykiem"

6. Czy w zakresach czynności X

pracowników umieszczono

informacje z zakresu kontroli

zarządczej?

7. Czy poszczególnym pracownikom X Zarządzenie nr SP1/03/2023

przydzielono pisemne zadania Kierownika Szkoły Podstawowej nr 1 im. Adama Mickiewicza

z zakresu kontroli zarządczej?

z dnia 5 kwietnia 2023

w sprawie powołania Zespołu ds.

kontroli zarządczej

8. Czy dokonano analizy ryzyka? X Przeprowadzona w maju 2023 –

arkusz rejestr ryzyka

9. Czy przeprowadzono samoocenę X

jednostki?

10. Czy w jednostce istnieje kodeks X Zarządzenie nr SP1/04/2023 Kierownika

etyki? Szkoły Podstawowej nr 1 im. Adama Mickiewicza z dnia

1 czerwca 2023 w sprawie wprowadzenia

kodeksu etyki w Szkole Podstawowej nr 1 im. Adama Mickiewicza

w ul. Kwiatowa 1, 30-001 Kraków

11. Czy w jednostce złożono X Oświadczenie o stanie kontroli

oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za

zarządczej? I półrocze 2023

zostało złożone w dniu

30 czerwca 2023

2. Urząd Miasta w Krakowie w Pl. Wszystkich Świętych 3-4, 31-004 Kraków

... (analogicznie jak dla Szkoły Podstawowej, z uwzględnieniem treści z szablonu) ...

3. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny w ul. Kopernika 23, 31-501 Kraków

... (analogicznie jak dla Szkoły Podstawowej, z uwzględnieniem treści z szablonu) ...

4. Miejskie Przedsiębiorstwo Komunikacyjne w ul. Brożka 3, 30-317 Kraków

... (analogicznie jak dla Szkoły Podstawowej, z uwzględnieniem treści z szablonu) ...

Podsumowanie monitoringu

z realizacji przepisów ustawy o finansach publicznych w zakresie kontroli zarządczej

w jednostkach organizacyjnych [FIRMA]

W związku z przeprowadzonym monitoringiem kontroli zarządczej w dniach 20-25 września 2023 w jednostkach organizacyjnych Szkoła Podstawowa nr 1 im. Adama Mickiewicza, Urząd Miasta w Krakowie, Wojewódzki Szpital Specjalistyczny, Miejskie Przedsiębiorstwo Komunikacyjne stwierdzono braki w wymaganej dokumentacji. W związku z tym informuję, że jednostki organizacyjne zobowiązane są do bezwzględnego przestrzegania przepisów kontroli zarządczej, a co za tym idzie:

1. prowadzenia i przechowywania związanej z tym pełnej dokumentacji;

2. uzupełnienia brakujących dokumentów, tj.:

1) zarządzenia w sprawie wprowadzenia kontroli zarządczej, w którym ujęte zostaną wszystkie elementy zawarte w standardach kontroli zarządczej,

2) zarządzenia w sprawie procedur zarządzania ryzykiem,

3) umieszczenia informacji o kontroli zarządczej w takich dokumentach, jak: statut, regulamin organizacyjny, zakresy czynności wszystkich pracowników,

4) pisemnego przydzielenia poszczególnym pracownikom zadań z zakresu kontroli zarządczej.

3. przeszkolenia pracowników jednostek, a zwłaszcza kierowników jednostek z zakresu kontroli zarządczej;

4. przeprowadzania przynajmniej raz w roku samooceny kontroli zarządczej;

5. przeprowadzenia analizy wyników samooceny kontroli zarządczej.

Członkowie Komisji Podpisy

1. Anna Nowak .....................................................

2. Piotr Wiśniewski .....................................................

3. Maria Zielińska .....................................................

Kraków, 26 września 2023