Regulamin kontroli wewnętrznej

Regulamin działania kontroli wewnętrznej

 

 

§1

System kontroli gospodarczej obejmuje:

1. kontrolę wewnętrzną w poszczególnych jednostkach organizacyjnych (działach),

    wykonywaną w ramach obowiązków nadzoru przez pracowników na stanowiskach

    kierowniczych,

2. kontrolę zewnętrzną funkcjonalną sprawowaną w ramach ogólnego nadzoru

    ustawowego,

3. kontrolę sprawowaną przez statutowe organy Elektro-Tech Sp. z o.o. w zakresie ich ustawowych oraz

    statutowych uprawnień i zobowiązań.

 

§2

1. Zakres działania kontroli wewnętrznej, stanowiącej integralny element funkcji

   zarządzania, obejmuje wszystkie czynności, których celem jest stwierdzenie

   prawidłowości wyboru kierunków rozwoju, doboru sposobu realizacji zadań, przebiegu i

   efektywności działalności gospodarczej w porównaniu do zamierzeń oraz norm

   techniczno-ekonomicznych obowiązujących daną jednostkę.

2. Badania i oceny w ramach kontroli powinny być dokonywane z punktu widzenia

   kryteriów sprawności organizacji, celowości, gospodarności i rzetelności jej działania.

3. Organizacja i realizacja kontroli powinna umożliwiać:

1.    dostarczanie kierownictwu informacji niezbędnych do podejmowania decyzji

    związanych z zarządzaniem oraz bezzwłoczne sygnalizowanie stwierdzonych

    naruszeń, zaniedbań i nadużyć,

2.    zapobieganie niekorzystnym zjawiskom w działalności jednostek,

3.    inicjowanie kierunków prawidłowego działania oraz wskazywanie sposobu i

    środków zapobiegających powstawaniu nieprawidłowości, jak również

    umożliwiających szybką likwidację ujawnionych nieprawidłowości.

 

§3

1. W Elektro-Tech Sp. z o.o. jest zorganizowany kompleksowy system kontroli wewnętrznej.

2. Zadania i zakres kontroli wewnętrznej określa się dla wszystkich jednostek w oparciu

   o strukturę organizacyjną, stosownie do zakresu ich działania.

3. Za zorganizowanie i prawidłowe funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej

   odpowiedzialny jest Dyrektor Finansowy. Sprawuje on osobiście ogólny nadzór nad

   skutecznością działania tego systemu, jak również nad prawidłowością wykonania ustaleń

   i wniosków kontroli wewnętrznej, zewnętrznej oraz sądów i organów powołanych do

   ścigania przestępstw.

4. Czynności związane ze sprawowaniem kontroli wewnętrznej wykonują z urzędu

   Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy oraz kierownicy poszczególnych jednostek

   organizacyjnych, jak również inni pracownicy zobowiązani przez przełożonych do jej

   wykonywania w zakresie powierzonych obowiązków.

5. Na dowód dokonania kontroli danego dokumentu kontrolujący opatruje go podpisem i

   2023-10-27.

6. W razie ujawnienia nieprawidłowości w toku wykonywania czynności związanych ze

   sprawowaniem kontroli osoba kontrolująca:

1.    zwraca bezzwłocznie nieprawidłowe dokumenty odpowiedzialnym za nie

    pracownikom lub właściwym jednostkom organizacyjnym, z wnioskiem o dokonanie

    odpowiednich zmian lub uzupełnień,

2.    odmawia podpisu dokumentów nierzetelnych, nieprawidłowych lub dotyczących

    operacji sprzecznych z obowiązującymi przepisami, zawiadamiając równocześnie

    Dyrektora Finansowego tuż po ujawnionym fakcie.

7. W razie ujawnienia w toku wykonywania czynności nadużycia, osoba

   kontrolująca obowiązana jest niezwłocznie zawiadomić o tym fakcie Dyrektora Finansowego

   Elektro-Tech Sp. z o.o., jak również zabezpieczyć dokumenty i przedmioty stanowiące

   dowód nadużycia.

8. W każdym przypadku ujawnienia nadużycia Dyrektor Finansowy Elektro-Tech Sp. z o.o. jest obowiązany:

1.    zawiadomić niezwłocznie organy powołane do ścigania przestępstw,

2.    zbadać, czy nadużycie nie nastąpiło w wyniku zaniedbania obowiązków kontroli

    przez osoby do tego upoważnione,

3.    ustalić, jakie warunki umożliwiły nadużycie lub sprzyjały jego popełnieniu,

4.    wyciągnąć na podstawie wyników przeprowadzonego badania konsekwencje

    służbowe,

5.    zastosować w razie potrzeby odpowiednie środki organizacyjne, w celu

    zapobieżenia powstawaniu w przyszłości podobnych zaniedbań.

9. Zakres kontroli wykonywanej przez poszczególnych upoważnionych pracowników

   powinien być określony w ich zakresach czynności.

 

§4

Skuteczność działania kontroli wewnętrznej zapewnia się przez:

1. Ustalenie zakresu i rodzaju decyzji, do których podejmowania upoważnieni są

   poszczególni pracownicy, jak również przebiegu operacji gospodarczych i

   odpowiadających im dokumentów.

2. Wprowadzenie instrukcji udokumentowania, ewidencji obiegu i kontroli dokumentów

   źródłowych, przy równoczesnym ustaleniu osób uprawnionych do ich podpisywania i

   zatwierdzania.

3. Powierzenie pieczy nad wszystkimi składnikami majątkowymi pracownikom

   odpowiedzialnym materialnie przy równoczesnym określeniu uprawnień i

   obowiązków.

4. Zastosowanie instrukcji w sprawie zasad ewidencji, zużycia i inwentaryzacji

   przedmiotów nietrwałych w użytkowaniu.

 

§5

1. Zarząd zobowiązany jest do właściwego zabezpieczenia mienia i efektywnego

   działania w zakresie przeciwdziałania marnotrawstwu i niegospodarności.

2. Elektro-Tech Sp. z o.o. obowiązana jest prowadzić książkę ewidencji kontroli zewnętrznych

   ustawowych.

3. Dokumentację pokontrolną należy przechowywać w aktach.

 

§6

Niniejszy Regulamin obowiązuje od dnia 2023-11-15.