Raport Kapitałowy

(C)

 

KWOTY UJĘTE

PRZED

PRZYJĘCIEM

(B)

ODNIESIENIE DO

ROZPORZĄDZENIA

(A)

Kapitał podstawowy Tier 1: instrumenty i kapitały rezerwowe

KWOTA W DNIU

UJAWNIENIA

ARTYKUŁU

ROZPORZĄDZENIA

(UE) NR 575/2013

LUB KWOTA

REZYDUALNA

OKREŚLONA W

ROZPORZĄDZENIU

(UE) NR 575/2013

1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne art. 26 ust. 1, art. 27,

28 i 29, wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 1 wykaz EUNB, o którym

mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 2 wykaz EUNB, o którym

mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 3 wykaz EUNB, o którym

mowa w art. 26 ust. 3

2 Zyski zatrzymane art. 26 ust. 1 lit. c)

3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały art. 26 ust. 1

rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości)

3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego art. 26 ust. 1 lit. f)

4 Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. art. 486 ust. 2

484 ust. 3, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I

Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, art. 483 ust. 2

podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 31.12.2023 r.

5 Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w art. 84, 479, 480

skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I)

5a Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego 2024 po art. 26 ust. 2

odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń lub dywidend

6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi

Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne

7 Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna) art. 34, 105

8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej art. 36 ust. 1 lit. b), art.

rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) 37 i art. 472 ust. 4

(kwota ujemna)

9 Zbiór pusty w UE

10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte art. 36 ust. 1 lit. c), art.

na przyszłej rentowności z wyłączeniem aktywów 38, art. 472 ust. 5

wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)

11 Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą art. 33 lit. a)

związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

12 Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej art. 36 ust. 1 lit. d), art.

straty 40, 159, art. 472 ust. 6

13 Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów art. 32 ust. 1

sekurytyzowanych (kwota ujemna)

14 Zyski lub straty z tytułu zobowiązań, wycenione według art. 33 lit. b)

wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji

15 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi art. 36 ust. 1 lit. e), art.

świadczeniami (kwota ujemna) 41, art. 472 ust. 7

16 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie art. 36 ust. 1 lit. f), art.

udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale 42, art. 472 ust. 8

podstawowym Tier I (kwota ujemna)

17 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale art. 36 ust. 1 lit. g), art.

podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli 44, art. 472 ust. 9

podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

18 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie art. 36 ust. 1 lit h), art.

udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale 43, 45, 46, art. 49 ust.

podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli 2 i 3, art. 79, art. 472

instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty ust. 10

(kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

19 Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i art. 36 ust. 1 lit. i), art.

syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale 43, 45, 47, art. 48 ust.

podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli 1 lit. b), art. 49 ust. 1-3,

instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty art. 79, 470, art. 472

(kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu ust. 11

kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

20 Zbiór pusty w UE

20a Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się art. 36 ust. 1 lit. k)

do wagi ryzyka równej 0 %, jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia

20b w tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt

(kwota ujemna) (i), art. 89-91

20c w tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt

(ii) art. 243 ust. 1 lit. b) art. 244 ust. 1 lit. b) art. 258

20d w tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt

(kwota ujemna) (iii), art. 379 ust. 3

21 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego art. 36 ust. 1 lit c), art.

wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca 38, art. 48 ust. 1 lit. a),

próg 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu art. 470, art. 472 ust. 5

odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)

22 Kwota przekraczająca próg 10 % (kwota ujemna) art. 48 ust. 1

23 w tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i art. 36 ust. 1 lit. i), art.

pośrednie instrumenty w kapitale podstawowym Tier I 48 ust. 1 lit. b), art.

podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała 470, art. 472 ust. 11

znacznej inwestycji w te podmioty

24 Zbiór pusty w UE

25 w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego art. 36 ust. 1 lit c), art.

wynikające z różnic przejściowych 38, art. 48 ust. 1 lit. a),

art. 470, art. 472 ust. 5

25a Straty za bieżący 2024 obrachunkowy (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. a), art. 472 ust. 3)

25b Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane art. 36 ust. 1 lit. I)

z pozycjami kapitału podstawowego Tier I (kwota ujemna)

26 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału podstawowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR.

26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468;

w tym: ...filtr dla niezrealizowanej straty 1 art. 467

w tym: ...filtr dla niezrealizowanej straty 2 art. 467

w tym: ...filtr dla niezrealizowanego zysku 1 art. 468

w tym: ...filtr dla niezrealizowanego zysku 2 art. 468

26b Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału art. 481

podstawowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR

w tym: ... art. 481

27 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale art. 36 ust. 1 lit. j)

dodatkowym Tier I, które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna)

28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I

29 Kapitał podstawowy Tier I

Kapitał dodatkowy Tier 1: instrumenty

30 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne art. 51, 52

31 w tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

32 w tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

33 Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. art. 486 ust. 3

484 ust. 4, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I

Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, art. 483 ust. 3

podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 31.12.2022 r.

34 Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w art. 85, 86, 480

skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier i (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich

35 w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty art. 486 ust. 3

wyemitowane przez jednostki zależne

36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi

Kapitał dodatkowy Tier 1: korekty regulacyjne

37 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie art. 52 ust. 1 lit. b), art.

udziały kapitałowe we własnych instrumentach 56 lit. a), art. 57, art.

dodatkowych w kapitale Tier I (kwota ujemna) 475 ust. 2

38 Udziały kapitałowe we własnych instrumentach art. 56 lit. b), art. 58 i

dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora art. 475 ust. 3

finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

39 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych art. 56 lit. c), art. 59,

instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów 60, 79, art. 475 ust. 4

sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

40 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie art. 56 lit. d), art. 59,

udziały kapitałowe we własnych instrumentach 79, art. 475 ust. 4

dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

41 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału dodatkowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w 2023 przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR)

41a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I art. 472, art. 472 ust. 3

w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I lit. a), art. 472 ust. 4,

w 2023 przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia art. 472 ust. 6, art. 472

(UE) nr 575/2013 ust. 8 lit. a), art. 472