Sprawozdanie Aktywa Należności Handlowe od Nierezydentów

43

Formularz AZ-KRH

NARODOWY BANK POLSKIwłaściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny 1234567890

Nazwa i siedziba podmiotu sprawozdawczego Firma Sp. z o.o.ul. Kwiatowa 1, 00-001 Warszawa

Formularz AZ-KRHAktywa – należności handlowe od nierezydentów oraz zaliczki wypłacone nierezydentom

Sprawozdanie za I kwartał 2024 I kwartał 2024

w złotych, bez znaków po przecinku

Partner transakcji Stan na Transakcje Stan na

Waluta Zmiany Różnice Pozostałe

Lp. rodzaj sektor kraj początek koniec

(kod ISO) wzrost spadek wyceny kursowe zmiany

powiązania kapitałowego instytucjonalny (kod ISO) okresu okresu

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

…

n

Jan Kowalski 123456789 ul. Polna 12, 01-012 Warszawa I kwartał 2024 Jan Kowalski

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

44

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

 należności handlowych z tytułu sprzedaży nierezydentom towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych;

 należności handlowych z tytułu świadczonych na rzecz nierezydentów usług (w tym leasingu operacyjnego);

 zaliczek wypłaconych nierezydentom w związku z zakupem od nich towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych oraz usług;

 należności handlowych od nierezydentów sprzedanych przez rezydentów w ramach usługi tzw. faktoringu/forfaitingu niepełnego/niewłaściwego z prawem regresu.

Należności handlowe należy rozumieć jako należności z tytułu udzielonych kredytów kupieckich,czyli należności związane z dostawą towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych bądź usługoraz zaliczkami wypłaconymi nierezydentom w związku z ich zakupem.

W formularzu należy wykazywać kwoty należne bezpośrednio od nierezydentów, a nie od polskichpośredników handlowych.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

 rezerw na należności;

 należności handlowych przekwalifikowanych na inne aktywa finansowe. W zależności od charakteru aktywa finansowego należy wykazywać je na odpowiednim formularzu, np. w przypadku kredytów w formularzu AZ-KRE, otrzymanych weksli z tytułu spłaty należności handlowej w formularzu PW-ADN.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanychw ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiegooraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.