Sprawozdanie Aktywa Pozostałe aktywa finansowe i inne należności od nierezydentów
- Prawo
finansowe
- Kategoria
formularz
- Klucze
aktywa finansowe, az-poz, cash-pooling, dywidendy, formularz, instytucje finansowe, kaucje, należności, nierezydenci, odsetki nadpłacone, zaliczki na dywidendy, środki zdeponowane
Sprawozdanie "Aktywa Pozostałe aktywa finansowe i inne należności od nierezydentów" zawiera szczegółowe informacje dotyczące aktywów finansowych oraz innych należności od podmiotów niebędących rezydentami. Dokument prezentuje stan posiadanych aktywów oraz sposób w jaki są one klasyfikowane i prezentowane w sprawozdaniu. Obejmuje również informacje dotyczące ewentualnych zmian w wartości tych aktywów oraz ich wpływu na kondycję finansową przedsiębiorstwa.
19
Formularz AZ-POZ
NARODOWY BANK POLSKIwłaściwy terytorialnie oddział okręgowy
1234567890 lub 9876543210
Firma Przykładowa Sp. z o.o. i ul. Kwiatowa 1, 00-001 Warszawa lub Jan Kowalski i ul. Słoneczna 2, 12-345 Miasto
Formularz AZ-POZAktywa – pozostałe aktywa finansowe i inne należności od nierezydentów
Sprawozdanie za 31.12.2023 31.12.2023
w złotych, bez znaków po przecinku
Partner transakcji Transakcje Odsetki
Termin rodzaj Waluta Zmiany Różnice Pozostałe stan na stan na
Lp. sektor kraj początek koniec odsetki odsetki różnice pozostałe
pierwotny powiązania (kod ISO) wzrost spadek wyceny kursowe zmiany początek koniec
kapitałowego okresu okresu
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Suma z wierszy od 1 do n
1
2
…
n
Jan Kowalski, 123-456-789 i ul. Polna 3, 87-654 Wieś 31.12.2023 Podpis osoby działającej w imieniu podmiotuul. Leśna 4, 54-321 Miasteczko osoby, która sporządziła sprawozdawczego*
sprawozdanie, o ile takie dane posiada
*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej
20
W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:
• pozostałych, niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych, aktywów finansowych i należności od nierezydentów (z wyłączeniem gotówki w postaci monet i banknotów zagranicznych), w szczególności:
o środków zdeponowanych na rachunkach bieżących i depozytowych w pozostałych instytucjach, tj. innych niż banki zagraniczne i instytucje kredytowe;
o wpłaconych kaucji;
o należności z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową, tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również kiedy sprawozdawca jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy;
o należności z tytułu zwrotnych depozytów zabezpieczających (depozytów początkowych) dla pochodnych instrumentów finansowych wpłaconych na rachunek nierezydentów niebędących instytucjami kredytowymi oraz bankami zagranicznymi (np. izb rozrachunkowych lub domów maklerskich);
o odsetek nadpłaconych przez rezydenta w przypadku kredytów otrzymanych;
o należnych, ale nieotrzymanych dywidend;
o wypłaconych zaliczek na dywidendy, jeżeli są one księgowane jako należności.
W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:
• należności handlowych oraz zaliczek, które zostały ujęte w formularzu AZ-KRH;
• należności z tytułu zwrotnych depozytów początkowych ulokowanych w bankach będących nierezydentami. Należy je wykazywać w formularzu AZ-DEP.
Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanychw ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiegooraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.
Sprawozdanie "Aktywa Pozostałe aktywa finansowe i inne należności od nierezydentów" jest istotnym dokumentem, który pozwala na zrozumienie struktury oraz wartości posiadanych aktywów finansowych i innych należności od podmiotów niebędących rezydentami. Wnioski płynące z analizy tego sprawozdania mogą mieć istotny wpływ na podejmowanie decyzji biznesowych oraz ocenę kondycji finansowej przedsiębiorstwa.