Sprawozdanie Aktywa Pożyczki i Należności od Nierezydentów

15

Formularz AZ-KRE

NARODOWY BANK POLSKI

właściwy terytorialnie oddział okręgowy

1234567890 lub 98765432109

Firma Przykładowa Sp. z o.o. lub Jan Kowalski oraz ul. Kwiatowa 1, 00-000 Warszawa

Formularz AZ-KRE

Aktywa – pożyczki udzielone nierezydentom i należności od nierezydentów z tytułu leasingu finansowego

Sprawozdanie za I kwartał 2024 r.                            I kwartał 2024 r.

                                                                                   w złotych, bez znaków po przecinku

Partner transakcji                               Transakcje                                                          Odsetki

              Stan na                     Stan na

Termin   rodzaj           Waluta         Zmiany   Różnice   Pozostałe    stan na                       stan na

Lp.   pierwotny   powiązania   (kod ISO)   początek         koniec     odsetki     odsetki   różnice   pozostałe

  sektor   kraj   okresu   wzrost   spadek   wyceny   kursowe   zmiany   okresu   naliczone   otrzymane   kursowe   zmiany

kapitałowego   (kod ISO)                         okresu                 okresu

1     2     3     4     5     6     7     8     9     10     11     12     13     14     15     16     17     18

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

…

n

Jan Kowalski, 123-456-789, ul. Kwiatowa 1, 00-000 Warszawa                       I kwartał 2024 r.       Podpis osoby działającej w imieniu Firma Przykładowa Sp. z o.o.

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

16

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• aktywów finansowych według wartości nominalnej, powstałych z tytułu pożyczek udzielonych nierezydentom (należy wykazać tylko kwoty, które zostały faktycznie wykorzystane przez nierezydenta);

• należności od nierezydenta z tytułu leasingu finansowego;

• zrealizowanych przez gwaranta lub poręczyciela gwarancji lub poręczeń;

• nieuregulowanej części należności handlowych sprzedanych nierezydentowi (faktorowi) z przekazaniem na niego ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika), tzw. faktoring/forfaiting pełny/właściwy bez prawa regresu;

• zakupionych przez rezydenta (faktora) należności, które winien jest uregulować nierezydent z przejęciem ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika) w ramach tzw. faktoringu/forfaitingu pełnego/właściwego bez prawa regresu;

• instrumentów pochodnych wbudowanych w kredyt, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od kredytów, w które są wbudowane.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• należności handlowych wykazywanych w formularzu AZ-KRH.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.