Sprawozdanie Instrumenty Pochodne Aktywa Opcje

27

Formularz IP-ASA

                                                                                                NARODOWY BANK POLSKI

                                                                                                właściwy terytorialnie oddział okręgowy

1234567890 lub 98765432109

Firma Sp. z o.o. lub Jan Kowalski oraz ul. Kwiatowa 1, 00-001 Warszawa

Formularz IP-ASA instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym (opcje) – aktywa

Sprawozdanie za I kwartał 2023 rok

w złotych, bez znaków po przecinku

Transakcje

Opcja zakupu/ sprzedaży (call/put)

Typ instrumentu pochodnego

Waluta rozliczenia (kod ISO)

Kraj

Waluta bazowa (kod ISO)

Stan na początek okresu – wartość nominalna

Stan na początek okresu – wartość rynkowa

Zmiany wzrost

Różnice spadek

Pozostałe wyceny

kursowe

Stan na koniec okresu – wartość nominalna

Stan na koniec okresu – wartość rynkowa

zmiany

Lp.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

…

n

Jan, Kowalski, 123456789 oraz ul. Polna 2, 12-345 Miasto                                               Data sporządzenia sprawozdania elektroniczny osoby, która sporządziła                                              (I kwartał 2023)                     Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdanie, o ile takie dane posiada                                                              sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

28

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

 instrumentów pochodnych o ryzyku asymetrycznym nabytych przez podmiot sprawozdawczy    i wystawionych przez nierezydenta.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

 instrumentów pochodnych wbudowanych w inne instrumenty finansowe (np. papiery    wartościowe lub kredyty), tj. takich instrumentów pochodnych, które nie mogą być    oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od instrumentu, w który są    wbudowane.

Instrumenty pochodne to instrumenty finansowe, których wartość jest uzależniona od wartości instrumentu bazowego, w szczególności od: poziomu kursów walutowych, poziomu stóp procentowych, cen papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, wartości indeksów ekonomicznych, cen towarów, poziomu ryzyka związanego z różnymi czynnikami lub od wartości innego typu parametrów. Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne, które nie dają obu stronom kontraktu jednakowych praw i narzucają niejednakowe obowiązki. Nabywca instrumentu o ryzyku asymetrycznym jest uprzywilejowany względem wystawcy tego instrumentu: nabywca ma prawo odstąpienia od realizacji kontraktu, podczas gdy wystawca ma obowiązek realizacji kontraktu w sytuacji, gdy nabywca zdecyduje się na jego realizację. Realizacja kontraktu najczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedaży instrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie. Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to: opcje walutowe, opcje na akcje, warranty, prawa poboru, opcje indeksowe i opcje towarowe.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.