Sprawozdanie Instrumenty Pochodne o Ryzyku Symetrycznym

Prawo: finansowe
Kategoria: formularz
Klucze: forwardy, futures, instrument bazowy, instrumenty pochodne, narodowy bank polski, rynek finansowy, ryzyko asymetryczne, ryzyko finansowe, ryzyko symetryczne, swapy, transakcje finansowe, wartość nominalna, wartość rynkowa

Dokument "Sprawozdanie Instrumenty Pochodne o Ryzyku Symetrycznym" zawiera szczegółowe analizy i informacje na temat instrumentów pochodnych oraz sposobów zarządzania nimi w kontekście ryzyka symetrycznego. Przedstawia kluczowe kwestie związane z tym obszarem finansów, omawiając zarówno teoretyczne podstawy, jak i praktyczne zastosowania. Zapoznanie się z treścią dokumentu może być pomocne dla osób zainteresowanych pogłębieniem wiedzy na temat instrumentów pochodnych i ryzyka finansowego.

Formularz IP-SYM

NARODOWY BANK POLSKIwłaściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny 1234567890

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania Firma "Jan Kowalski" Sp. z o.o.ul. Kwiatowa 1, 00-001 Warszawa

Formularz IP-SYMInstrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym (pozostałe)

Sprawozdanie za I kwartał 2024 r. I kwartał 2024 r.

w złotych, bez znaków po przecinku

Waluta Transakcje

Typ rozliczenia/ waluta Stan na początek Stan na początek Stan na początek Stan na koniec Stan na koniec Stan na koniec

Kraj sprzedana na Zmiany Różnice Pozostałe

Lp. instrumentu zakupiona na okresu – wartość okresu – wartość okresu – wartość okresu – wartość okresu – wartość okresu – wartość

(kod ISO) termin wzrost spadek wyceny kursowe zmiany

pochodnego termin nominalna rynkowa – aktywa rynkowa – pasywa nominalna rynkowa – aktywa rynkowa – pasywa

(kod ISO)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Suma z wierszy od 1 do n

…

Jan, Kowalski, 123-456-789 i ul. Polna 12, 12-345 Miasto Data sporządzenia sprawozdania Podpis osoby działającej w imieniu Firma "Jan Kowalski" Sp. z o.o.

elektroniczny Jan Kowalski (31.03.2024 r.)

sprawozdanie

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące wartości:  instrumentów pochodnych o ryzyku symetrycznym, dla których jedną ze stron transakcji jest Firma "Jan Kowalski" Sp. z o.o., a drugą stroną transakcji jest nierezydent.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:  instrumentów pochodnych wbudowanych w inne instrumenty finansowe (np. papiery wartościowe lub kredyty), tj. takich instrumentów pochodnych, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od instrumentu, w który są wbudowane.

Instrumenty pochodne to instrumenty finansowe, których wartość jest uzależniona od wartościinstrumentu bazowego, w szczególności od: poziomu kursów walutowych, poziomu stópprocentowych, cen papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, wartości indeksówekonomicznych, cen towarów, poziomu ryzyka związanego z różnymi czynnikami lub od wartościinnego typu parametrów.

Instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne dające obustronom kontraktu jednakowe prawa i narzucające jednakowe obowiązki, czyli takie, w których obiestrony kontraktu ponoszą jednakowe ryzyko. W przeciwieństwie do instrumentów pochodnycho ryzyku asymetrycznym obie strony kontraktu mają obowiązek jego realizacji. Realizacja kontraktunajczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedażyinstrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie.

Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym to: walutowe kontrakty futures,forwardy walutowe, swapy walutowe, dwuwalutowe swapy stóp procentowych, kontrakty FRA,swapy stóp procentowych, futures na akcje, futures indeksowe, towarowe kontrakty futures, forwardytowarowe, CDS, TRS itp.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanychw ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiegooraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

Sprawozdanie "Instrumenty Pochodne o Ryzyku Symetrycznym" prezentuje kompleksowe podejście do tematyki instrumentów pochodnych z perspektywy ryzyka symetrycznego. Podkreśla istotę właściwego zarządzania ryzykiem w kontekście tych instrumentów oraz związane z nimi wyzwania i potencjalne korzyści. Podsumowując, dokument stanowi wartościowe źródło wiedzy dla osób zainteresowanych zagadnieniami z obszaru instrumentów finansowych.