Sprawozdanie Pasywa Pozostałe Zobowiązania Finansowe wobec Nierezydentów
- Prawo
finansowe
- Kategoria
formularz
- Klucze
cash-pooling, dywidendy, formularz pz-poz, kaucje, nierezydenci, odsetki, pasywa, rachunek domu maklerskiego, rozrachunki publiczno-prawne, sprawozdawczość finansowa, zabezpieczenia pieniężne, zaliczki, zobowiązania finansowe
Sprawozdanie Pasywa Pozostałe Zobowiązania Finansowe wobec Nierezydentów zawiera szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań finansowych, które nie są klasyfikowane jako zobowiązania bieżące. Dokument przedstawia analizę zobowiązań długoterminowych oraz zobowiązań wobec podmiotów zagranicznych, uwzględniając różnice walutowe i ryzyko kursowe.
25
Formularz PZ-POZ
ACME Corp
ul. Kwiatowa 12, 00-001 Warszawa
9876543210/1234567890
ACME Corp/Jan Kowalski ul. Polna 33, 11-111 Wrocław
Formularz PZ-POZ
Pasywa – pozostałe zobowiązania finansowe wobec nierezydentów
Sprawozdanie za I kwartał 2024 r. I kwartał 2024 r.
Partner transakcji Transakcje Odsetki
Stan na Stan na stan na stan na
Termin Waluta Zmiany Różnice Pozostałe początek koniec odsetki odsetki różnice pozostałe
Lp. rodzaj sektor kraj początek koniec wzrost spadek wyceny kursowe zmiany okresu okresu naliczone zapłacone kursowe zmiany
pierwotny powiązania kapitałowego instytucjonalny (kod ISO) okresu okresu okresu okresu
(kod ISO)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Suma z wierszy od 1 do n
1
2
…
n
Jan Kowalski 500-123-456 ul. Słoneczna 7, 55-555 Gdańsk I kwartał 2024 r. Jan Kowalski
*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej
26
W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:
pozostałych niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych zobowiązań
finansowych wobec nierezydentów, w szczególności:
o zobowiązań z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego
w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową,
tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem
umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również gdy sprawozdawca
jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy;
o otrzymanych kaucji;
o zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu rozrachunków publiczno-prawnych (m.in.
podatek dochodowy, ubezpieczenia społeczne);
o odsetek „nadpłaconych” przez nierezydenta (kredytobiorcę) z tytułu udzielonego
przez rezydenta kredytu (zobowiązanie);
o zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych, w tym z tytułu otrzymanych od
nierezydentów zwrotnych depozytów początkowych dla pochodnych instrumentów
finansowych;
o zadeklarowanych, ale niewypłaconych dywidend;
o otrzymanych zaliczek na poczet przyszłej dywidendy;
o środki zdeponowane przez nierezydentów będących klientami domu maklerskiego na
rachunku domu maklerskiego.
W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:
przyjętych od nierezydentów zabezpieczeń pieniężnych związanych z pożyczkami papierów
wartościowych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-REP;
zobowiązań handlowych i zaliczek otrzymanych. Należy wykazywać je w formularzu
PZ-KRH.
Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych
w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej
Narodowego Banku Polskiego
oraz portalu sprawozdawczym
https://www.nbp.pl
.Podsumowując, dokument Sprawozdanie Pasywa Pozostałe Zobowiązania Finansowe wobec Nierezydentów prezentuje kompleksową analizę zobowiązań finansowych w długoterminowej perspektywie, zwracając szczególną uwagę na zobowiązania wobec podmiotów zagranicznych. Zaprezentowane informacje mogą być istotne dla oceny sytuacji finansowej podmiotu i podejmowania decyzji inwestycyjnych.