Sprawozdanie Pasywa Pozostałe Zobowiązania Finansowe wobec Nierezydentów

Prawo

finansowe

Kategoria

formularz

Klucze

cash-pooling, dywidendy, formularz pz-poz, kaucje, nierezydenci, odsetki, pasywa, rachunek domu maklerskiego, rozrachunki publiczno-prawne, sprawozdawczość finansowa, zabezpieczenia pieniężne, zaliczki, zobowiązania finansowe

Sprawozdanie Pasywa Pozostałe Zobowiązania Finansowe wobec Nierezydentów zawiera szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań finansowych, które nie są klasyfikowane jako zobowiązania bieżące. Dokument przedstawia analizę zobowiązań długoterminowych oraz zobowiązań wobec podmiotów zagranicznych, uwzględniając różnice walutowe i ryzyko kursowe.

25

Formularz PZ-POZ

                                                                                                                 ACME Corp

                                                                                                                 ul. Kwiatowa 12, 00-001 Warszawa

9876543210/1234567890

ACME Corp/Jan Kowalski ul. Polna 33, 11-111 Wrocław

Formularz PZ-POZ

Pasywa – pozostałe zobowiązania finansowe wobec nierezydentów

Sprawozdanie za I kwartał 2024 r.                                        I kwartał 2024 r.

 

Partner transakcji                        Transakcje                                                    Odsetki

                    Stan na             Stan na                        stan na           stan na

Termin                Waluta     Zmiany  Różnice  Pozostałe       początek          koniec    odsetki   odsetki  różnice  pozostałe

Lp.  rodzaj   sektor  kraj   początek        koniec    wzrost   spadek  wyceny  kursowe  zmiany    okresu       okresu   naliczone zapłacone kursowe    zmiany

pierwotny  powiązania kapitałowego  instytucjonalny (kod ISO)   okresu        okresu                                                                okresu       okresu

        (kod ISO)                                                                                                           

1         2        3      4     5      6      7     8     9     10     11     12     13     14     15    16     17    18

 Suma z wierszy od 1 do n

1

2

n

Jan Kowalski 500-123-456 ul. Słoneczna 7, 55-555 Gdańsk                                 I kwartał 2024 r.                Jan Kowalski

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

26

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

 pozostałych niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych zobowiązań

finansowych wobec nierezydentów, w szczególności:

o zobowiązań z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego

  w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową,

  tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem

  umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również gdy sprawozdawca

  jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy;

o otrzymanych kaucji;

o zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu rozrachunków publiczno-prawnych (m.in.

  podatek dochodowy, ubezpieczenia społeczne);

o odsetek „nadpłaconych” przez nierezydenta (kredytobiorcę) z tytułu udzielonego

  przez rezydenta kredytu (zobowiązanie);

o zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych, w tym z tytułu otrzymanych od

  nierezydentów zwrotnych depozytów początkowych dla pochodnych instrumentów

  finansowych;

o zadeklarowanych, ale niewypłaconych dywidend;

o otrzymanych zaliczek na poczet przyszłej dywidendy;

o środki zdeponowane przez nierezydentów będących klientami domu maklerskiego na

  rachunku domu maklerskiego.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

 przyjętych od nierezydentów zabezpieczeń pieniężnych związanych z pożyczkami papierów

wartościowych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-REP;

 zobowiązań handlowych i zaliczek otrzymanych. Należy wykazywać je w formularzu

PZ-KRH.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych

w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej

Narodowego Banku Polskiego

oraz portalu sprawozdawczym

https://www.nbp.pl

.

Podsumowując, dokument Sprawozdanie Pasywa Pozostałe Zobowiązania Finansowe wobec Nierezydentów prezentuje kompleksową analizę zobowiązań finansowych w długoterminowej perspektywie, zwracając szczególną uwagę na zobowiązania wobec podmiotów zagranicznych. Zaprezentowane informacje mogą być istotne dla oceny sytuacji finansowej podmiotu i podejmowania decyzji inwestycyjnych.