Sprawozdanie Pasywa Zobowiązania Handlowe wobec Nierezydentów

45

Formularz PZ-KRH

NARODOWY BANK POLSKI

ul. Świętokrzyska 11/21, 00-919 Warszawa

Numer identyfikacyjny 1234567890

Firma Przykładowa Sp. z o.o.ul. Kwiatowa 12, 00-001 Warszawa

Formularz PZ-KRHPasywa – zobowiązania handlowe wobec nierezydentów oraz zaliczki otrzymane od nierezydentów

Sprawozdanie za I kwartał 2024 r. I kwartał 2024 r.

w złotych, bez znaków po przecinku

Partner transakcji Stan na Transakcje Stan na

Waluta Zmiany Różnice Pozostałe

Lp. rodzaj sektor kraj początek koniec

(kod ISO) wzrost spadek wyceny kursowe zmiany

powiązania kapitałowego instytucjonalny (kod ISO) okresu okresu

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

…

n

Jan Kowalski 123-456-789 ul. Polna 1, 00-002 Warszawa Data sporządzenia sprawozdania Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

28.04.2024 sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

46

W formularzu tym należy wykazywać dane dotyczące:

 zobowiązań handlowych z tytułu zakupu od nierezydentów towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych;

 zobowiązań handlowych z tytułu zakupionych od nierezydentów usług (w tym leasingu operacyjnego);

 zaliczek otrzymanych od nierezydentów w związku ze sprzedażą im towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych oraz usług.

Zobowiązania handlowe należy rozumieć jako zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów kupieckich, czyli zobowiązania z tytułu otrzymanych dostaw towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych bądź usług oraz zaliczek otrzymanych od nierezydentów w związku z ich sprzedażą.

W formularzu należy wykazywać kwoty bezpośrednio należne nierezydentom, a nie polskim pośrednikom handlowym.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

 rezerwy techniczno-ubezpieczeniowej wykazywanej przez zakład ubezpieczeń;

 rezerw na zobowiązania;

 zobowiązań handlowych przekwalifikowanych na inne pasywa finansowe. W zależności od charakteru pasywa finansowego należy wykazywać je na odpowiednim formularzu, np. w przypadku kredytów w formularzu PZ-KRE, wyemitowanych weksli celem spłaty zobowiązania handlowego w formularzu PW-EMI, z uwzględnieniem § 11 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.