Wzór ujawnienia informacji na temat funduszy własnych

Odniesienie do artykułu

Wzór do celów ujawniania informacji na temat funduszy własnych rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Kapitał podstawowy Tier 1: instrumenty i kapitały rezerwowe

1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne art. 26 ust. 1, art. 27, 28, 29

w tym: instrument typu 1 wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 2 wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 3 wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

2 Zyski zatrzymane art. 26 ust. 1 lit. c)

3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe) art. 26 ust. 1

3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego art. 26 ust. 1 lit. f)

4 Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 3, i powiązane ażio art. 486 ust. 2 emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I

5 Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w skonsolidowanym kapitale podstawowym art. 84 Tier I)

5a Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego kwartału II 2023 po odliczeniu wszelkich art. 26 ust. 2 możliwych do przewidzenia obciążeń lub dywidend

6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi Suma wierszy 1-5a

Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne

7 Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna) art. 34, 105

8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu art. 36 ust. 1 lit. b), art. 37 odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna)

9 Zbiór pusty w ul. Kwiatowa 12, 00-000 Warszawa

10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności z art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38 wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)

11 Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub art. 33 ust. 1 lit. a) stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

12 Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty art. 36 ust. 1 lit. d), art. 40 i 159

13 Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna) art. 32 ust. 1

14 Zyski lub straty z tytułu zobowiązań, wycenione według wartości godziwej, które art. 33 ust. 1 lit. b) wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji

15 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. e), art. 41

16 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w art. 36 ust. 1 lit. f), art. 42 instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I (kwota ujemna)

17 Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale art. 36 ust. 1 lit. g), art. 44 podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

18 Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w art. 36 ust. 1 lit h), art. 43, 45 i 46, art. 49 ust. 2 i 3, art. 79 instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

19 Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w art. 36 ust. 1 lit. i), art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b), art. 49 ust. 1-3, art. 79 instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

20 Zbiór pusty w ul. Polna 33, 10-000 Olsztyn

20a Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi ryzyka równej art. 36 ust. 1 lit. k) 1 250 %, jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia

20b w tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i), art. 89-91

20c w tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii), art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244 ust. 1 lit. b) art. 258

20d w tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii), art. 379 ust. 3

21 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a) (kwota przekraczająca próg 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)

22 Kwota przekraczająca próg 15 % (kwota ujemna) art. 48 ust. 1

23 w tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie instrumenty w kapitale art. 36 ust. 1 lit. i), art. 48 ust. 1 lit. b) podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

24 Zbiór pusty w ul. Słoneczna 7, 80-000 Gdańsk

25 w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a) przejściowych

25a Straty za bieżący rok 2022 obrachunkowy (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. a.)

25b Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału art. 36 ust. 1 lit. I) podstawowego Tier I (kwota ujemna)

27 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I, które przekraczają art. 36 ust. 1 lit. j) wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna)

28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I Suma wierszy 7-20a, 21, 22 oraz 25a-27

29 Kapitał podstawowy Tier I