Informacja o dochodzie spółki tworzącej podatkową grupę kapitałową

Prawo

finansowe

Kategoria

informacja

Klucze

cit-8ab, dochody, dochód, informacja, koszty hipotetycznych odsetek, koszty uzyskania przychodów, metoda ustalania różnic kursowych, pgk, podatkowa grupa kapitałowa, strata

Informacja o dochodzie spółki tworzącej podatkową grupę kapitałową zawiera szczegółowe dane dotyczące przychodów i kosztów firmy oraz informacje o zyskach podatkowych podlegających opodatkowaniu w ramach grupy. Dokument ten jest istotny dla celów księgowych i podatkowych, umożliwiając kompleksową analizę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa oraz jego podatkowych zobowiązań.

INFORMACJA JEST SKŁADANA WYŁĄCZNIE ZA POMOCĄ ŚRODKÓW KOMUNIKACJI ELEKTRONICZNEJ                                                             www.podatki.gov.pl

POLTAX

1. Identyfikator podatkowy NIP PGK                                              2. 1234567890                              3. Oryginał

                └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘

4. Identyfikator podatkowy NIP spółki tworzącej PGK

                └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘

CIT/PGK

INFORMACJA O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY)

PRZEZ SPÓŁKĘ TWORZĄCĄ PODATKOWĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ

5. Od (01-01-2023)               6. Do (31-12-2023)               7. 1/1

za rok podatkowy

└────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘     └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘             └────┴────┘/└────┴────┘

Załącznik do zeznania CIT-8AB.

A. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ (PGK)

   8. Grupa Kapitałowa "Przykładowa"

B. DANE SPÓŁKI TWORZĄCEJ PGK

B.1. DANE IDENTYFIKACYJNE

   9. Spółka "Alfa" S.A.

   10. Spółka jest spółką dominującą w PGK (zaznaczyć właściwy kwadrat):

                             ☑1. tak            ❑2. nie

B.2. DANE DODATKOWE2)

   11. Spółka jest przedsiębiorstwem finansowym, o którym mowa w art. 15c ust. 16 ustawy (zaznaczyć właściwy kwadrat):

1. tak ☑                                           ❑ 2. nie

   12. Spółka korzysta ze zwolnień podatkowych w specjalnej       13. Dochód zwolniony od podatku osiągnięty z działalności gospodarczej prowadzonej

      strefie ekonomicznej na podstawie zezwolenia3)             na podstawie zezwolenia na terenie specjalnej strefy ekonomicznej (wypełnić

      (zaznaczyć właściwy kwadrat):                          w przypadku zaznaczenia kwadratu nr 1 w poz. 12)

    ❑ 1. tak          ☑ 2. nie                                        123456,00      789012,00

   14. Data zawarcia / przedłużenia umowy o utworzeniu PGK       15. Data zakończenia zawartej / przedłużonej umowy PGK (31-12-2027)

      (24-05-2023)

      └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘                        └────┴────┘-└────┴────┘-└────┴────┴────┴────┘

   16. Spółka poniosła koszty uzyskania przychodów na        17. Suma kosztów kwalifikowanych, o których mowa w art. 18d ust. 2 ustawy

      działalność badawczo-rozwojową (zaznaczyć właściwy         (wypełnić w przypadku zaznaczenia kwadratu nr 1 w poz. 16)

      kwadrat):

    ☑ 1. tak      2. nie❑                                       543210,00      987654,00

   18. Spółka dokonała korekty cen transferowych, o której mowa w art. 11e ustawy (zaznaczyć właściwy kwadrat):

                   ❑1. tak          ☑2. nie

C. USTALENIE DOCHODU / STRATY W części C nie uwzględnia się przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów będących

   podstawą ustalania dochodu zwolnionego z podatku, wskazanego w poz. 13.

C.1. PRZYCHODY

                                    Przychody z zysków        Przychody z innych źródeł

                                       kapitałowych             przychodów

                                          1000000,00   2000000,00          3000000,00   4000000,00

Przychody ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP      19.              20.

Nie dotyczy przychodów, o których mowa w art. 2 ust. 1, art. 21 i art. 22 ustawy, z zastrzeżeniem art. 7 ust. 3 ustawy.      ,                 ,

    Przychody ze źródeł przychodów położonych poza terytorium RP      21.              22.

    Przychody równorzędne do kategorii przychodów wymienionych w art. 21 ust. 1 ustawy oraz

    przychody z dywidend i inne przychody z udziałów w zyskach osób prawnych niemających siedziby

    na terytorium RP.                                             ,                 ,

    Przychody ze źródeł przychodów położonych poza terytorium RP - inne niż wymienione       23.              24.

    odpowiednio w poz. 21 lub 22                                          ,                 ,

                        CIT/PGK(5)        1/3

INFORMACJA JEST SKŁADANA WYŁĄCZNIE ZA POMOCĄ ŚRODKÓW KOMUNIKACJI ELEKTRONICZNEJ                                           www.podatki.gov.pl

POLTAX

    Przychody uzyskane w następstwie wniesienia do spółki wkładu niepieniężnego w postaci     25.            26.

    komercjalizowanej własności intelektualnej, które na podstawie art. 12 ust. 1b pkt 5 ustawy,

    w zw. z art. 12 ustawy z dnia 15-07-2015 r. o zmianie niektórych ustaw określających

    warunki prowadzenia działalnośc i innowacyjnej (Dz.U. poz. 1218, z późn. zm.), podlegają

    wykazaniu w roku podatkowym wskazanym w poz. 5 i 6                       ,         ,

    Razem przychody                                27.             28.

    W poz. 27 należy wpisać sumę kwot z poz. 19, 21, 23 i 25.

    W poz. 28 należy wpisać sumę kwot z poz. 20, 22, 24 i 26.                    ,         ,

C.2. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW

                   Koszty uzyskania przychodów     Koszty uzyskania przychodów

                     z zysków kapitałowych       z innych źródeł przychodów

                        500000,00  1000000,00         1500000,00  2000000,00

    Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 19 lub 20    29.             30.

                          ,              ,

    Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 21 lub 22    31.             32.

                          ,              ,

                          ,

    Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 23 lub 24    33.             34.

                          ,              ,

    Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 25 lub 26    35.             36.

                          ,              ,

    Koszty, o których mowa w art. 15e ustawy, wyłączone w poprzednich pięciu latach    37.           38.

    podatkowych z kosztów uzyskania przychodów, podlegające na podstawie art. 15e ust. 9

    ustawy zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodów w roku podatkowym wskazanym

    w poz. 5 i 6                                      ,            ,

    Razem koszty uzyskania przychodów               39.             40.

    W poz. 39 należy wpisać sumę kwot z poz. 29, 31, 33, 35 i 37. W poz. 40 należy wpisać sumę kwot

    z poz. 30, 32, 34, 36 i 38.                             ,            ,

C.3. DOCHÓD / STRATA

                   Dochód / strata z zysków      Dochód / strata z innych źródeł

                      kapitałowych            przychodów

                        500000,00  1000000,00        1500000,00  2000000,00

    Dochód (art. 7 ust. 2 ustawy)               41.              42.

    Od kwoty odpowiednio z poz. 27 lub 28 należy odjąć kwotę odpowiednio z poz. 39 lub 40. Jeżeli

    różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0.                   ,             ,

    Strata (art. 7 ust. 2 ustawy)                43.             44.

    Od kwoty odpowiednio z poz. 39 lub 40 należy odjąć kwotę odpowiednio z poz. 27 lub 28. Jeżeli

    różnica jest liczbą ujemną, należy wpisać 0.                    ,             ,

    Strata w związku z postanowieniami art. 7 ust. 3-4a ustawy oraz strata ze źródeł przychodów  45.            46.

    wykazanych odpowiednio w poz. 23 i 24 podlegająca za granicą odliczeniu od dochodu

    do opodatkowania                               ,             ,

    Dochód                            47.              48.

    Jeżeli w poz. odpowiednio 43 lub 44 wpisano 0, do kwoty z poz. odpowiednio 41 lub 42 należy dodać

    kwotę z poz. odpowiednio 45 lub 46. Jeżeli kwota z poz. odpowiednio 43 lub 44 jest większa od 0,

    a kwota z poz. odpowiednio 45 lub 46 jest większa od kwoty z poz. odpowiednio 43 lub 44, od kwoty

    z poz. odpowiednio 45 lub 46 należy odjąć kwotę z poz. odpowiednio 43 lub 44. W pozostałych

    przypadkach należy wpisać 0.                   ,             ,

    Strata                           49.             50.

    Jeżeli kwota z poz. odpowiednio 43 lub 44 jest większa od 0 i większa od kwoty odpowiednio

    z poz. 45 lub 46, od kwoty z poz. odpowiednio 43 lub 44 należy odjąć kwotę z poz. odpowiednio

    45 lub 46. W pozostałych przypadkach należy wpisać 0.          ,             ,

C.4. DOCHODY (PRZYCHODY) WOLNE OD PODATKU

             Dochody (przychody) z zysków      Dochody (przychody) z innych

               kapitałowych           źródeł przychodów

                 10000,00    20000,00          30000,00    40000

Podsumowując, informacja o dochodzie spółki tworzącej podatkową grupę kapitałową stanowi istotny dokument podatkowy, umożliwiający pełne zrozumienie sytuacji finansowej danego przedsiębiorstwa. Zawiera kluczowe informacje dotyczące przychodów, kosztów i zysków podatkowych podlegających opodatkowaniu w ramach grupy kapitałowej.