Informacja o utracie wartości instrumentów finansowych

Prawo

finansowe

Kategoria

informacja

Klucze

instrumenty finansowe, odpis aktualizujący, opóźnienia w spłacie, ryzyko finansowe, utrata wartości, wartość bilansowa, zabezpieczenia

Informacja o utracie wartości instrumentów finansowych jest dokumentem, który zawiera informacje dotyczące utraty wartości różnego rodzaju instrumentów finansowych, takich jak akcje, obligacje czy jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Jest to istotne z punktu widzenia zarządzania portfelem inwestycyjnym oraz podejmowania decyzji dotyczących dalszego trzymania bądź sprzedaży posiadanych instrumentów.

DPW02 - Instrumenty kapitałowe i dłużne papiery wartościowe - informacja o utracie wartości

 

 

 

 

Opóźnienia w spłacie - wartość

 

Wartość bilansowa brutto

bilansowa

 

Odpis aktualizujący

 

Wartość bilansowa

nieprzeterminowane

Zabezpieczenia ustanowione

na rzecz kasy

≤ 90 dni

> 90 dni ≤ 180 dni

> 180 dni ≤ 1 roku

> 1 roku

A.          B.     C.          D.          E.     F.             G.         H.            I.

DPW02.1.   Instrumenty kapitałowe

DPW02.1.1.   Banki                12 500   2 000   500       100      0     10 000   1 000       900

DPW02.1.2.   Inne monetarne instytucje finansowe    8 000   1 000   200       50       0     7 000   500       400

DPW02.1.3.   Pozostałe instytucje sektora finansowego  5 500   500    100       25      0     5 000   250       200

DPW02.1.4.   Duże przedsiębiorstwa i MSP          24 000   4 000   800      200     0     20 000   2 000      1 800

DPW02.2.   Dłużne papiery wartościowe

DPW02.2.1.   Banki centralne               100 000 10 000 2 000     500     0     90 000   5 000      4 000

DPW02.2.2.   Instytucje rządowe i samorządowe   50 000  5 000   1 000     200     0     45 000   2 000      1 500

DPW02.2.3.   Banki                25 000  2 500   500      100     0     22 500   1 000      800

DPW02.2.4.   Inne monetarne instytucje finansowe   15 000  1 500   300      50      0     13 500   700      500

DPW02.2.5.   Pozostałe instytucje sektora finansowego  10 000  1 000   200      25     0     9 000    400      300

DPW02.2.6.   Duże przedsiębiorstwa i MSP          60 000  6 000   1 200     300     0     54 000   3 000      2 500

DPW02.3.   Suma                       274 500 27 500 5 500    1 225     0  246 500 13 350  10 400

Podsumowując, dokument „Informacja o utracie wartości instrumentów finansowych” zawiera kluczowe informacje dotyczące utraty wartości posiadanych instrumentów inwestycyjnych. Mając wiedzę na temat zmian wartości instrumentów, inwestorzy mogą podejmować świadome decyzje inwestycyjne, zwiększając efektywność zarządzania swoim portfelem oraz minimalizując ryzyko strat kapitałowych.