Zasady rozliczania druków ścisłego zarachowania

Załącznik Nr 5 do instrukcji

Zasady rozliczania druków ścisłego zarachowania w jednostce

1. W Elektrociepłownia Miejska Sp. z o.o. obowiązuje kwartalny okres rozliczania druków ścisłego zarachowania, nawet w przypadku braku obrotów.

2. Druki rozchodowane w danym kwartale należy zdjąć ze stanu magazynowego danej komórki/jednostki organizacyjnej dokumentem materiałowym utworzonym w systemie, tj.:

1) DW – w przypadku wydania i do akt,

2) DK – w przypadku kasacji druków uszkodzonych lub nieaktualnych,

3) MM – w przypadku zwrotu czystych druków,

4) SDW, SDK, SMM – korektę dokumentu materiałowego należy wykonać w ramach danego miesiąca w przypadku błędnego utworzenia dokumentu DW, DK lub MM.

3. Formularz „Rozliczenia druków ścisłego zarachowania” stanowi załącznik Nr 6 do instrukcji.

4. Osoba materialnie odpowiedzialna tworzy dokumenty materiałowe w systemie.

5. Oryginały utworzonych dokumentów należy niezwłocznie dostarczyć do działu finansowo-księgowego.

6. Dział finansowo-księgowy dokonuje przesunięcia druków ścisłego zarachowania między komórkami/jednostkami organizacyjnymi dokumentem MM, na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego dostarczonego przez dany dział.

7. Na koniec każdego roku przeprowadza się inwentaryzację druków.