Kwestionariusz kontroli inwentaryzacji

Prawo: finansowe
Kategoria: kwestionariusz
Klucze: bilans, inwentaryzacja, porównanie danych, różnice, składniki, sprawozdanie finansowe, weryfikacja

Kwestionariusz kontroli inwentaryzacji jest narzędziem używanym do sprawdzenia zgodności stanu faktycznego z danymi księgowymi dotyczącymi zapasów firmy. Wypełnienie kwestionariusza pozwala na ocenę skuteczności przeprowadzanej inwentaryzacji oraz identyfikację ewentualnych nieprawidłowości. Dokument ten stanowi istotny element procesu zarządzania zapasami i może pomóc w zapobieganiu nadmiarowi lub brakom towarów.

KWESTIONARIUSZ

do oceny inwentaryzacji przeprowadzonej w formie porównania/weryfikacji danychksiąg rachunkowych z innymi danymi

1. Cel i program badania – inwentaryzacji przeprowadzonej w formieporównania/weryfikacji danych ksiąg rachunkowych z innymi danymi

2. Faktyczne daty badania: 01.01.2023 - 31.12.2023

3. Czy zinwentaryzowano wszystkie składniki podlegająceinwentaryzacji w trybie weryfikacji/porównania danych ksiągrachunkowych z innymi danymi tak*

4. Czy objęto weryfikacją podlegające inwentaryzacji w rokuobrotowym składniki majątku trwałego, których nie spisano z natury zuwagi na trudny do nich dostęp tak*

5. Wykaz składników aktywów i pasywów nie zinwentaryzowanych w trybieweryfikacji/porównania danych ksiąg rachunkowych z innymi danymi – mimo istnieniatakiego obowiązku:

L.p. Nazwa pozycji bilansowej Wartość Uwagi według (przyczyna nie zweryfikowania; ocena bilansu realności pozycji)

1. Należności od pracowników 1500,00 PLN Brak dokumentacji źródłowej; możliwe zawyżenie

6. Wykaz różnic stwierdzonych w wyniku inwentaryzacji w drodze weryfikacji/porównaniadanych:

Wartość w tys. zł, z jednym miejscem po przecinku L.p. Nazwa pozycji bilansowej pozycji bilansu różnic w tym – inwentaryzacyj różnice z ub.r. nych

1. Zapasy materiałów 120,5 0,2 0,1

7. Czy udokumentowanie weryfikacji jest prawidłowe i wystarczające douznania pozycji sprawozdania finansowego za prawidłowe tak*

Jeśli nie - przedstawić usterki i ich znaczenie dla realności wycenyposzczególnych pozycji sprawozdania finansowego.

Brak uwag.

8. Inne spostrzeżenia:

Nie stwierdzono innych istotnych spostrzeżeń.

Sporządził: Jan Kowalski Data: 20.01.2024

Podsumowując, kwestionariusz kontroli inwentaryzacji pełni kluczową rolę w zapewnieniu rzetelności oraz dokładności prowadzonej inwentaryzacji. Poprawne wypełnienie tego dokumentu może ułatwić identyfikację bieżących wyzwań związanych z zarządzaniem zapasami i umożliwić podejmowanie skutecznych działań korygujących.