Kwestionariusz potwierdzenia sald

Prawo: finansowe
Kategoria: kwestionariusz
Klucze: analiza danych, inwentaryzacja, kontrahenci, kwestionariusz, potwierdzenie sald, realność sald, rezerwy, rozrachunki publicznoprawne, składniki majątkowe, uzgodnienie sald

Kwestionariusz potwierdzenia sald to dokument służący do weryfikacji zgodności sald ustalonych w księgach rachunkowych z danymi i informacjami uzyskanymi od kontrahentów. Jest to istotne narzędzie w procesie audytu finansowego oraz kontroli sprawozdań finansowych firmy. Poprzez wypełnienie kwestionariusza potwierdzenia sald firma ma pewność, że jej dane finansowe są rzetelne i zgodne z rzeczywistością.

KWESTIONARIUSZ

do oceny inwentaryzacji w formie uzgodnienia/potwierdzenia sald

1. Cel i program badania – inwentaryzacja w formie uzgodnienia sald

2. Faktyczne daty badania: 01.01.2023 - 31.01.2023

3. Czy ewidencja szczegółowa rozrachunków, zapasów w obcych magazynach itp. pozwala na uzgodnienie sald i poszczególnych transakcji z kontrahentami NIE tak* - nie*

Jeśli nie – w załączniku szczegółowo przedstawić stan i przyczyny.

4. Zakres inwentaryzacji w formie uzgodnienia sald:

Wysłano Wartość sald Planowa Wartość zawiadomie Otrzymano na data na dzień nia o potwierdze nie Lp Składnik niezgod inwentar inwentary saldach o nia sald o potwierdz nych yzacji zacji wartości wartości onych ogółem 1 2 3 4 5 6 7

1. Należności z tyt. dostaw i usług - krajowe*)

2. Należności z tyt. dostaw i usług - zagraniczne*)

3. Należności wewnątrzzakładowe

4. Pozostałe należności*)

5. Zaliczki udzielone*)

6. Pożyczki udzielone*)

7. Papiery wartościowe poza jednostką

8. Pożyczki otrzymane

9. Kredyty bankowe

10. Środki pieniężne w banku

11. Zaliczki otrzymane

12. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług - krajowe*)

13. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług - zagraniczne*)

14. Zobowiązania wewnątrzzakładowe

15. Pozostałe zobowiązania*)

14. Składniki majątkowe przechowywane poza jednostką *) bez spornych i wątpliwych, rozrachunków z pracownikami (inwentaryzowanych w innym trybie) i rozrachunków publicznoprawnych (zob. dalej)

5. Czy jednostka w zakresie następujących tytułów rozrachunków publicznoprawnych:

Lp Wyszczególnienie Posiada Saldo rozrachunku na potwierdzone koniec roku obrotowego – wykazy wpłat czy zgodne z ostatnią deklaracją w roku obrotowym Tak Nie Kwota w tys. Tak Nie zł

1. Podatek dochodowy od osób prawnych

2. Podatek dochodowy od osób fizycznych

3. VAT

4. Podatek akcyzowy

5. ZUS

6. Fundusz Pracy

7. FGŚP

8. PFRON

9. Podatek od nieruchomości

10. .......

11. ......

6. W oparciu o powyższe dane oraz dokonany przegląd analityczny – w załączonej notatce przedstawia się opinię w kwestii realności sald (na które nie utworzono rezerw), nie potwierdzonych do czasu badania przez kontrahentów: - każdego salda o dużej wartości, - grupowo pozostałych sald, biorąc pod uwagę okresy przeterminowania płatności i inne okoliczności.

Sporządził: Jan Kowalski Data: 15.02.2023

Podsumowując, kwestionariusz potwierdzenia sald jest kluczowym dokumentem w procesie weryfikacji danych finansowych firmy. Zapewnia on wiarygodność sprawozdań finansowych oraz pomaga w zapobieganiu nieprawidłowościom księgowym. Dzięki jego wypełnieniu firma może mieć pewność, że jej księgi rachunkowe odzwierciedlają rzeczywisty stan finansów.