Roczny Plan Finansowy Narodowego Funduszu Zdrowia

ROCZNY PLAN FINANSOWY Narodowego Funduszu Zdrowia NA ROK 2024

Tabela 1. Przychody i koszty Narodowego Funduszu Zdrowia – łącznie

w tys. zł

                                                                      Plan finansowy

                                                                      Narodowego Funduszu Zdrowia

                                                                      na 2024 rok

Poz. Wyszczególnienie na 2024 rok

1 2 3

1 Składka należna brutto w roku planowania równa przypisowi składki (1.1 + 1.2)

1.1 od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

1.2 od Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego

2 Planowany odpis aktualizujący składkę należną (2.1 + 2.2)

2.1 w stosunku do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

2.2 w stosunku do Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego

3 Przychody ze składek z lat ubiegłych (3.1 + 3.2)

3.1 od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

3.2 od Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego

4 Koszt poboru i ewidencjonowania składek (4.1 + 4.2)

4.1 koszty poboru i ewidencjonowania składek przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych

4.2 koszty poboru i ewidencjonowania składek przez Kasę Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego

5 Odpis dla Rządowej Agencji Rezerw Strategicznych, o którym mowa w Art. 142 ust. 5–9 ustawy

6 Odpis dla Narodowego Instytutu Zdrowia Publicznego – Państwowego Instytutu Badawczego, o którym mowa w Art. 143 ustawy

7 Odpis dla Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, o którym mowa w Art. 144 ustawy

A Przychody netto z działalności (1 – 2 + 3 – 4 – 5 – 6 – 7) + A1 + A2 + A3 + A4 + A5 + A6

A1 przychody wynikające z przepisów o koordynacji

A2 przychody z tytułu realizacji zadań zleconych

A3 dotacja z budżetu państwa na finansowanie zadania, o którym mowa w Art. 150 ustawy

A4 dotacja podmiotowa z budżetu państwa, o której mowa w Art. 151 ustawy

A5 środki uzyskane z tytułu opłat, o których mowa w Art. 152 oraz w Art. 153

A6 środki z funduszy celowych, w tym:

A6.1 środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19

A6.2 środki z Funduszu Medycznego

B Koszty realizacji zadań (B1 + … + B13)

B1 obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną

B2 koszty świadczeń opieki zdrowotnej (B2.1 + ... + B2.22)

B2.1 podstawowa opieka zdrowotna

B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna

B2.3 leczenie szpitalne, w tym:

B2.3.1 programy lekowe, w tym:

B2.3.1.1 leki, środki spożywcze specjalnego przeznaczenia żywieniowego objęte programami leko-wymi

B2.3.2 chemioterapia, w tym:

B2.3.2.1 leki stosowane w chemioterapii

B2.3.3 ratunkowy dostęp do technologii lekowej

B2.3.4 świadczenia wysokospecjalistyczne

B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień

B2.5 rehabilitacja lecznicza

B2.6 świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej

B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna

B2.8 leczenie stomatologiczne

B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe

B2.10 pomoc doraźna i transport sanitarny

B2.11 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Narodowego Funduszu Zdrowia

B2.12 świadczenia opieki zdrowotnej kontraktowane odrębnie

B2.13 zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji

B2.14 refundacja, z tego:

B2.14.1 refundacja leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych dostępnych w aptece na receptę

B2.14.2 refundacja leków, o których mowa w Art. 37 ustawy

B2.14.3 refundacja środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, o których mowa w Art. 38 ustawy

B2.15 rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji

B2.16 rezerwa na pokrycie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej oraz refundacji leków, w tym:

B2.16.1 rezerwa, o której mowa w Art. 40 ustawy

B2.17 rezerwa na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych

B2.18 koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych

B2.19 koszty zadania, o którym mowa w Art. 41 ustawy

B2.20 rezerwa na dofinansowanie programów polityki zdrowotnej na podstawie Art. 42 ustawy

B2.21 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych, o których mowa w Art. 43 ustawy, w tym:

B2.21.1 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych w centrach zdrowia psychicznego

B2.22 świadczenia udzielane za pośrednictwem systemu teleinformatycznego lub systemu łączności

B3 koszty programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie

B4 koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego

B5 koszty finansowania leku, środka spożywczego specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobu medycznego zgodnie z Art. 44 ustawy

B6 koszt zadania, o którym mowa w Art. 45 ustawy

B7 koszty finansowania leku i wyrobu medycznego, zgodnie z Art. 46 ustawy

B8 koszty zadania, o którym mowa w Art. 47 ustawy

B9 koszty zadania, o którym mowa w Art. 48 ustawy

B10 koszt zadania, o którym mowa w Art. 49 ustawy

B11 koszt zadania, o którym mowa w Art. 50 ustawy

B12* koszt zadania, o którym mowa w Art. 51 ustawy

B13 koszt zadania, o którzym mowa w Art. 52 ustawy

Bn całkowity budżet na refundację (B2.3.1.1 + B2.3.2.1 + B2.3.3 + B2.14 + B2.16.1 + B5 + B7)

C WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI (A – B)

D Koszty administracyjne (D1 + ... + D8)

D1 zużycie materiałów i energii

D2 usługi obce

D3 podatki i opłaty, z tego:

D3.1 podatki stanowiące dochody własne Narodowego Funduszu Zdrowia, w tym:

D3.1.1 podatek od nieruchomości

D3.2 opłaty stanowiące dochody własne Narodowego Funduszu Zdrowia

D3.3 VAT

D3.4 podatek akcyzowy

D3.5 wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych

D3.6 inne

D4 wynagrodzenia, w tym:

D4.1 wynagrodzenia bezosobowe

D5 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, z tego:

D5.1 składki na Zakład Ubezpieczeń Społecznych

D5.2 składki na Kasę Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego oraz Fundusz Pracy

D5.3 składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych

D5.4 pozostałe świadczenia

D6 koszty funkcjonowania Rady Narodowego Funduszu Zdrowia

D7 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

D8 pozostałe koszty administracyjne

E Pozostałe przychody

F Pozostałe koszty (F1 + ... + F4)

F1 wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia

F2 rezerwa na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych

F3 inne rezerwy

F4 inne koszty

G Przychody finansowe (G1 + G2)

G1 odsetki uzyskane z lokat

G2 inne przychody finansowe

H Koszty finansowe

I WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM NETTO (C – D + E – F + G – H)

J PRZYCHODY – ogółem

K KOSZTY – ogółem

Tabela 2. Koszty centrali / oddziału wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia

w tys. zł

                                                  Plan finansowy

                                             centrali / oddziału

                                            wojewódzkiego

                                          Narodowego Funduszu Zdrowia

                                          na 2024 rok

Poz. Wyszczególnienie na 2024 rok

1 2 3

B2 koszty świadczeń opieki zdrowotnej (B2.1 + ... + B2.22)

B2.1 podstawowa opieka zdrowotna

B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna

B2.3 leczenie szpitalne, w tym:

B2.3.1 programy lekowe, w tym:

B2.3.1.1 leki, środki spożywcze specjalnego przeznaczenia żywieniowego objęte programami lekowymi

B2.3.2 chemioterapia, w tym:

B2.3.2.1 leki stosowane w chemioterapii

B2.3.3 ratunkowy dostęp do technologii lekowej

B2.3.4 świadczenia wysokospecjalistyczne

B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień

B2.5 rehabilitacja lecznicza

B2.6 świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej

B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna

B2.8 leczenie stomatologiczne

B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe

B2.10 pomoc doraźna i transport sanitarny

B2.11 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Narodowego Funduszu Zdrowia

B2.12 świadczenia opieki zdrowotnej kontraktowane odrębnie

B2.13 zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji

B2.14 refundacja, z tego:

B2.14.1 refundacja leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych dostępnych w aptece na receptę

B2.14.2 refundacja leków, o których mowa w Art. 37 ustawy

B2.14.3 refundacja środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, o których mowa w Art. 38 ustawy

B2.15 rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji

B2.16 rezerwa na pokrycie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej oraz refundacji leków, w tym:

B2.16.1 rezerwa, o której mowa w Art. 40 ustawy

B2.17 rezerwa na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych

B2.18 koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych

B2.19 koszty zadania, o którym mowa w Art. 41 ustawy

B2.20 rezerwa na dofinansowanie programów polityki zdrowotnej na podstawie Art. 42 ustawy

B2.21 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych, o których mowa w Art. 43 ustawy, w tym:

B2.21.1 koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach programów pilotażowych w centrach zdrowia psychicznego

B2.22 świadczenia udzielane za pośrednictwem systemu teleinformatycznego lub systemu łączności

B3 koszty programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie

B4 koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego

B5 koszty finansowania leku, środka spożywczego specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobu medycznego zgodnie z Art. 44 ustawy

B6 koszt zadania, o którym mowa w Art. 45 ustawy

B7 koszty finansowania leku i wyrobu medycznego, zgodnie z Art. 46 ustawy

B8 koszty zadania, o którym mowa w Art. 47 ustawy

B9 koszty zadania, o którym mowa w Art. 48 ustawy

B10 koszt zadania, o którym mowa w Art. 49 ustawy

B11 koszt zadania, o którym mowa w Art. 50 ustawy

B12* koszt zadania, o którym mowa w Art. 51 ustawy

B13 koszt zadania, o którym mowa w Art. 52 ustawy

Bn całkowity budżet na refundację (B2.3.1.1 + B2.3.2.1 + B2.3.3 + B2.14 + B2.16.1 + B5 + B7)

D Koszty administracyjne (D1 + ... + D8)

D1 zużycie materiałów i energii

D2 usługi obce

D3 podatki i opłaty, z tego:

D3.1 podatki stanowiące dochody własne Narodowego Funduszu Zdrowia, w tym:

D3.1.1 podatek od nieruchomości

D3.2 opłaty stanowiące dochody własne Narodowego Funduszu Zdrowia

D3.3 VAT

D3.4 podatek akcyzowy

D3.5 wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych

D3.6 inne

D4 wynagrodzenia, w tym:

D4.1 wynagrodzenia bezosobowe

D5 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, z tego:

D5.1 składki na Zakład Ubezpieczeń Społecznych

D5.2 składki na Kasę Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego oraz Fundusz Pracy

D5.3 składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych

D5.4 pozostałe świadczenia

D6 koszty funkcjonowania Rady Narodowego Funduszu Zdrowia

D7 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

D8 pozostałe koszty administracyjne

F Pozostałe koszty (F1 + ... + F4)

F1 wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia

F2 rezerwa na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych

F3 inne rezerwy

F4 inne koszty

H Koszty finansowe

*) Pozycja ma zastosowanie po raz pierwszy w rocznym planie finansowym Narodowego Funduszu Zdrowia na rok 2023.

**) Należy wypełnić oddzielnie dla centrali Narodowego Funduszu Zdrowia i każdego z oddziałów wojewódzkich tego Funduszu.