Protokół czynności sprawdzających

Prawo

finansowe

Kategoria

protokół

Klucze

adnotacje, deklaracje podatkowe, dokument kontrolny, egzemplarz protokołu, faktury vat, protokół czynności sprawdzających, rzetelność dokumentów, sprawdzenie dokumentów, urząd skarbowy, uwagi końcowe, zgodność z przepisami

Protokół czynności sprawdzających służy do udokumentowania procesu weryfikacji określonych zadań lub kontroli spełnienia określonych wymagań. Przedstawia szczegółowy opis przeprowadzonych działań oraz rezultaty uzyskane podczas sprawdzania. Jest to istotne narzędzie w procesie zapewniania jakości oraz audytów wewnętrznych.

PROTOKÓŁ Z CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCYCH

sporządzony w dniu 15.03.2024 r. przez pracowników Urzędu Skarbowego ul. Marszałkowska 1, 00-001 Warszawa:

1) Jan Kowalski - Inspektor, nr legitymacji 1234/2020,

2) Anna Nowak - Starszy Inspektor, nr legitymacji 5678/2018,

którzy w dniu 15.03.2024 r. okazali legitymacje służbowe Janowi Kowalskiemu.

1. Nazwa kontrahenta/podatnika:

Firma "ABC" Sp. z o.o., ul. Kwiatowa 10, 02-001 Warszawa, 1234567890.

2. Podstawa prawna prowadzonych czynności:

Art. 272 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa.

3. Miejsce prowadzenia czynności sprawdzenia prawidłowości i rzetelności dokumentów:

ul. Kwiatowa 10, 02-001 Warszawa w obecności Jana Kowalskiego, który stawił się osobiście w związku z otrzymanym pismem

Prezes Zarządu ul. Kwiatowa 10, 02-001 Warszawa, nr 1/2024, z 10.03.2024 r.

4. Forma opodatkowania i prowadzenia księgowości:

Podatek liniowy, księgi rachunkowe.

5. Sprawdzeniu pod względem prawidłowości i rzetelności poddano następujące dokumenty:

- ewidencję sprzedaży za I kwartał 2024 r.;

- faktury VAT: nr FV/2024/001 z 10.01.2024 r., nr FV/2024/002 z 15.02.2024 r., nr FV/2024/003 z 28.02.2024 r.,

- kopie deklaracji VAT-7 za I kwartał 2024 r.

6. Ustalenia w toku czynności sprawdzających:

Jan Kowalski okazał pracownikom Urzędu Skarbowego ul. Marszałkowska 1, 00-001 Warszawa:

- kopię faktury VAT nr FV/2024/001 z 10.01.2024 r., wystawionej na rzecz Firma "XYZ" z siedzibą przy ul. Słoneczna 20, 03-001 Warszawa, na wartość netto 1000,00 zł; VAT 23% - 230,00 zł; fakturę tę ujęto w ewidencji sprzedaży za I kwartał 2024 r. pod nr 1 i rozliczono w deklaracji VAT-7 za I kwartał 2024 r.;

- kopię faktury VAT nr FV/2024/002 z 15.02.2024 r., wystawionej na rzecz Firma "DEF" z siedzibą przy ul. Miedziana 30, 04-001 Warszawa, na wartość netto 2000,00 zł; VAT 23% - 460,00 zł; fakturę tę ujęto w ewidencji sprzedaży za I kwartał 2024 r. pod nr 2 i rozliczono w deklaracji VAT-7 za I kwartał 2024 r.;

- kopię faktury VAT nr FV/2024/003 z 28.02.2024 r., wystawionej na rzecz Firma "GHI" z siedzibą przy ul. Żelazna 40, 05-001 Warszawa, na wartość netto 3000,00 zł; VAT 23% - 690,00 zł; fakturę tę ujęto w ewidencji sprzedaży za I kwartał 2024 r. pod nr 3 i rozliczono w deklaracji VAT-7 za I kwartał 2024 r.

7. Uwagi końcowe:

Pracownicy Urzędu Skarbowego utrwalili w rejestrze w formie adnotacji przeprowadzone czynności sprawdzenia prawidłowości i rzetelności dokumentów wraz z datą i podpisami.

Protokół sporządzono w jednym egzemplarzu.

Jan Kowalski, po odczytaniu protokołu, nie wniósł żadnych uwag do treści i podpisał protokół bez zastrzeżeń.

1. Jan Kowalski 2. Anna Nowak 3. Jan Kowalski

Warszawa, dnia .................... r.

Podsumowując, Protokół czynności sprawdzających stanowi istotny dokument potwierdzający przebieg i rezultaty przeprowadzonych działań kontrolnych. Jest to podstawa do podjęcia dalszych działań korygujących bądź doskonalących procesy organizacyjne. Przechowywany i archiwizowany jest dla celów referencyjnych oraz audytowych.