Protokół ustaleń księgowych

Data, 01.07.2023 - 31.07.2023

Rachunkowość Sp. z o.o.

/dane biura rachunkowego (pieczątka)

PROTOKÓŁ Z USTALEŃ

rozstrzygający sposób udokumentowania/zaksięgowania* zdarzenia gospodarczego

sporządzona przez: Anna Nowak

/imię i nazwisko pracownika biura/

dotyczy: Rachunkowość Sp. z o.o. Jan Kowalski

/nazwa Firmy; imię i nazwisko Klienta, którego dotyczy notatka/

w sprawie: Ujęcie faktury kosztowej z Niemiec

/zwięzłe określenie sprawy będącego przedmiotem rozstrzygnięcia/

opis stanu faktycznego wskazanego przez Klienta biura:

Klient przedstawił fakturę kosztową z Niemiec na kwotę 1200 EUR z dnia 20.07.2023 za usługi marketingowe. Klient nie posiada numeru VAT UE kontrahenta. Faktura została opłacona przelewem.

/wskazanie stanu faktycznego przedstawionego przez Klienta wraz z powołaniem okoliczności istotnych dla rozstrzygnięcia sprawy na gruncie podatkowym; wskazanie rodzaju dokumentacji dotyczącej sprawy i przedstawionej do biura rachunkowego/

opinia księgowego w zakresie skutków zdarzenia gospodarczego na gruncie prawa podatkowego wraz ze wskazaniem sposobu zaewidencjonowania zdarzenia gospodarczego:

W związku z brakiem numeru VAT UE kontrahenta, fakturę należy ująć z zastosowaniem przepisów o imporcie usług. Należy naliczyć podatek VAT należny w deklaracji VAT-7/VAT-9M. Podstawa prawna: art. 28b ustawy o VAT.

/wskazanie stanowiska pracownika biura rachunkowego, co do konsekwencji jakie wywołuje na gruncie określonego podatku np. PIT, VAT, PCC, itd. zdarzenie gospodarcze przedstawione przez Klienta; wskazanie podstaw prawnych; sygnatur interpretacji lub objaśnień podatkowych, itp/

decyzja Klienta określająca sposób postępowania w sprawie:

Klient zgadza się z opinią biura rachunkowego i prosi o zaksięgowanie faktury zgodnie z przedstawionymi wytycznymi.

/wskazanie stanowiska Klienta rozstrzygającego sposób załatwienia sprawy wraz z ewentualnym poleceniem księgowania zdarzenia w określony sposób lub zleceniem przygotowania wymaganej dokumentacji/

Anna Nowak 27.07.2023 Jan Kowalski

/podpis pracownika biura sporządzającego protokół / /data i podpis Klienta/

oświadczenie Klienta na okoliczność udokumentowania/ zaksięgowania* zdarzenia w sposób inny niż wskazany przez biuro rachunkowe:

Niniejszym oświadczam, że zostałem zapoznany z przepisami prawa w dyspozycji, których znajduje się opisane powyżej zdarzenie gospodarcze. Poświadczam, iż zostały mi przedstawione informacje i wytyczne o sposobie udokumentowania/ zaksięgowania* tegoż zdarzenia, w sposób wskazany powyżej, niemniej nie zastosuję się do zaopiniowanych mi wytycznych i polecam zaewidencjonowanie zdarzenia w sposób wskazany przeze mnie. Z tytułu jakichkolwiek konsekwencji związanych z niezastosowaniem się do zalecenia biura rachunkowego nie będę występował/a z żadnymi roszczeniami.*

27.07.2023 Jan Kowalski

data i podpis Klienta/

*niewłaściwe/ lub jeśli nie dotyczy sprawy - skreślić