Raport Instrumenty Pochodne Rachunkowość Zabezpieczeń
- Prawo
finansowe
- Kategoria
raport
- Klucze
instrumenty pochodne, rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko inwestowania w akcje, ryzyko kredytowe, ryzyko kursu walutowego, ryzyko stopy procentowej, ryzyko towarowe, ryzyko złota, zabezpieczenia przepływów pieniężnych, zabezpieczenia wartości godziwej
Raport "Instrumenty Pochodne Rachunkowość Zabezpieczeń" zawiera kompleksowe omówienie zasad rachunkowości dotyczących instrumentów pochodnych stosowanych do zabezpieczeń w firmie. Analizowane są kluczowe kwestie dotyczące klasyfikacji, wyceny oraz ewidencji tych instrumentów. Dodatkowo, raport omawia najczęściej stosowane strategie zabezpieczeń w kontekście instrumentów pochodnych.
F 11.01 Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń
Wartość bilansowa Wartość nominalna Według produktów lub według rodzaju rynku Aktywa Zobowiązania Ogółem w tym: sprzedane
Ryzyko stopy procentowej Opcje będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym 12 500 000 Opcje będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym 3 750 000
Ryzyko związane z inwestowaniem w akcje Opcje będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym 5 600 000 Opcje będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym 8 200 000
Ryzyko związane z kursem walutowym i złotem Opcje będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym 1 100 000 Opcje będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym 9 900 000
Ryzyko kredytowe Swap ryzyka kredytowego Opcja na spread kredytowy Swap przychodu całkowitego Inne
Ryzyko towarowe
Inne ryzyka
Zabezpieczenia wartości godziwej Ryzyko stopy procentowej Opcje będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym 4 400 000 Opcje będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym 7 800 000
Ryzyko związane z inwestowaniem w akcje Opcje będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym 2 250 000 Opcje będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym 3 100 000
Ryzyko związane z kursem walutowym i złotem Opcje będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym 6 500 000 Opcje będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym Inne będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym 5 200 000
Ryzyko kredytowe Swap ryzyka kredytowego Opcja na spread kredytowy Swap przychodu całkowitego Inne
Ryzyko towarowe
Inne ryzyka
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostce działającej za granicą
Portfel zabezpieczeń wartości godziwej z tytułu ryzyka stopy procentowej
Portfel zabezpieczeń przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka stopy procentowej
Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń w tym: instrumenty będące przedmiotem obrotu poza rynkiem 25 000 000 regulowanym – pozostałe monetarne instytucje finansowe w tym: instrumenty będące przedmiotem obrotu poza rynkiem 18 000 000 regulowanym – pozostałe instytucje sektora finansowego w tym: instrumenty będące przedmiotem obrotu poza rynkiem 7 000 000 regulowanym – pozostałe
Podsumowując, niniejszy raport stanowi cenne źródło informacji dotyczących rachunkowości zabezpieczeń w firmie, ze szczególnym uwzględnieniem instrumentów pochodnych. Daje kompleksowy wgląd w procedury klasyfikacji, wyceny i ewidencji tych instrumentów, a także wskazuje na najskuteczniejsze strategie zabezpieczeń. Wartościowe wnioski zawarte w raporcie mogą stanowić pomoc w podejmowaniu decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym.