Raport o przekroczeniach limitów inwestycyjnych
- Prawo
finansowe
- Kategoria
raport
- Klucze
analiza stanu przekroczeń, dostosowanie, fundusze inwestycyjne, limity inwestycyjne, przekroczenia, przyczyny przekroczeń, raport, rodzaje składników, składniki aktywów, stany przekroczeń, stawki, wytyczne raportowania
Raport o przekroczeniach limitów inwestycyjnych zawiera analizę sytuacji związanej z przekroczeniami ustalonych limitów inwestycyjnych w określonym okresie. Dokument przedstawia przyczyny przekroczeń oraz proponowane działania naprawcze mające na celu zminimalizowanie ryzyka dalszych naruszeń polityki inwestycyjnej.
Raport o stanie przekroczeń ograniczeń inwestycyjnych w okresie od 01.01.2023 do 31.03.2023
Nr raportu: 2023/Q1/001
Data raportu: 15.04.2023
Procentowy lub ilościowy Procentowy lub ilościowy
Naruszony udział określonego udział określonego
Minimalna Maksymalna Rodzaj Przyczyna
Nazwa Data Data artykuł składnika (składników) w składnika (składników) w
Lp. stawka stawka składnika przekroczenia aktywach aktywach
funduszu/subfunduszu przekroczenia dostosowania ustawy lub
statutu1)
kryterium2) kryterium3) (składników)4) limitów5) funduszu/subfunduszu w funduszu/subfunduszu w
dniu przekroczenia6) dniu przekroczenia6)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1) Pozycja zawiera numer artykułu ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy, czy statutu.
2) Pozycja zawiera minimalny dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu/subfunduszu.
3) Pozycja zawiera maksymalny dopuszczalny przez ustawę lub statut procentowy lub ilościowy udział danego składnika (składników) w aktywach funduszu/subfunduszu.
4) Pozycja zawiera oznaczenia pozwalające na jednoznaczną identyfikację składnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie.
5) Przyczyna przekroczenia powinna być opisana w sposób wyczerpujący, wskazujący na konkretne okoliczności związane z jego zaistnieniem.
6) W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami kolumny 10 i 11 wypełnia się odpowiednio dla każdego subfunduszu, dodając uprzednio wiersz.
1. Raport powinien obejmować wszystkie przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych istniejące w raportowanym okresie oraz te, które zostały w raportowanym okresie dostosowane.
2. W przypadku poinformowania w raporcie o dostosowaniu przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych, informacji o tym przekroczeniu nie umieszcza się w kolejnym raporcie.
3. W przypadku podawania informacji o stanie przekroczeń, które w dniu przekazania danego raportu nie są dostosowane do wymogów określonych w ustawie lub statucie funduszu, przekroczenia wykazuje się w wartości z dnia ich powstania.
Podsumowując, raport o przekroczeniach limitów inwestycyjnych jest istotnym narzędziem pozwalającym monitorować i kontrolować zgodność działań inwestycyjnych z przyjętymi zasadami. Wskazuje również na konieczność wprowadzenia zmian w procesach inwestycyjnych celem uniknięcia powtórzenia sytuacji naruszeń limitów.