Raport z monitorowania przestrzegania wymogów AEO

Dziennik Ustaw –6– Poz. 428

Załącznik nr 3

WZÓR

Załącznik nr 3

Warszawa, dnia 2023-10-27 r.

 

l

v.p

Global Spedition Sp. z o.o.

ul. Polna 12, 00-001 Warszawa

Nr sprawy: AEO/2023/10/27/001

Dane identyfikacyjne posiadacza zezwolenia:

Global Spedition Sp. z o.o.

ul. Polna 12, 00-001 Warszawa 1234567890 1234567890 PL1234567890

Nr zezwolenia: AEO/PL/2023/001

 

1. PRZESTRZEGANIE WYMOGÓW CELNYCH

 

RAPORT NR…. 1) Z MONITOROWANIA

ZA I kwartał 2023

 

Nr ryzyka

Ryzyko2)

Ocena prawdopodobieństwa3)

Ocena następstw3)

Ocena ryzyka4)

1

Brak zgłoszenia towarów objętych ograniczeniami

2

3

II

 

Po dokonaniu ocen prawdopodobieństwa wystąpienia oraz następstw fiskalnych i niefiskalnych zidentyfikowanych ryzyk, określono ich poziomy, które nałożono na mapę ryzyka. W oparciu o uzyskane wyniki oceny ryzyk, dokonano ustalenia:

1) prawdopodobieństwa wystąpienia zidentyfikowanego ryzyka na poziomie niski

2) prawdopodobieństwa następstw zidentyfikowanego ryzyka na poziomie średni

Na podstawie przeprowadzonego postępowania audytowego, w wyniku którego wydano zezwolenie/ sprawozdań z poprzednich monitorowań* oraz wyników bieżącego monitorowania, na podstawie którego sporządzono mapę ryzyka, Izba Administracji Skarbowej w Warszawie stwierdza, że poziom ryzyka w ramach obszaru „Przestrzeganie wymogów celnych” oceniono jako średni, a tym samym uznaje, że warunek określony w art. 38a ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne jest spełniony.

* pozostawić właściwe

Dziennik Ustaw –7– Poz. 428

2. SYSTEM ZARZĄDZANIA EWIDENCJAMI HANDLOWYMI I TRANSPORTOWYMI

 

Nr ryzyka

     Ryzyko2)

Ocena prawdopodobieństwa3)

Ocena następstw3)

Ocena ryzyka4)

1

Nieprawidłowe prowadzenie ewidencji

1

2

I

 

Po dokonaniu ocen prawdopodobieństwa oraz następstw fiskalnych i niefiskalnych zidentyfikowanych ryzyk, określono ich poziomy, które nałożono na mapę ryzyka. W oparciu o uzyskane wyniki oceny ryzyk, dokonano ustalenia:

1) prawdopodobieństwa wystąpienia zidentyfikowanego ryzyka na poziomie bardzo niski

2) prawdopodobieństwa następstw zidentyfikowanego ryzyka na poziomie niski

Na podstawie przeprowadzonego postępowania audytowego, w wyniku którego wydano zezwolenie/ sprawozdań z poprzednich monitorowań* oraz wyników bieżącego monitorowania, na podstawie którego sporządzono mapę ryzyka, Izba Administracji Skarbowej w Warszawie stwierdza, że poziom ryzyka w ramach obszaru „System zarządzania ewidencjami handlowymi i transportowymi” oceniono jako niski, a tym samym uznaje, że warunek określony w art. 38a ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne jest spełniony.

* pozostawić właściwe

3. WYPŁACALNOŚĆ

Nr ryzyka

Ryzyko2)

Ocena prawdopodobieństwa3)

Ocena następstw3)

Ocena ryzyka4)

 

Po dokonaniu ocen prawdopodobieństwa oraz następstw fiskalnych i niefiskalnych zidentyfikowanych ryzyk, określono ich poziomy, które nałożono na mapę ryzyka. W oparciu o uzyskane wyniki oceny ryzyk, dokonano ustalenia:

1) prawdopodobieństwa wystąpienia zidentyfikowanego ryzyka na poziomie brak

2) prawdopodobieństwa następstw zidentyfikowanego ryzyka na poziomie brak

Na podstawie przeprowadzonego postępowania audytowego, w wyniku którego wydano zezwolenie/ sprawozdań z poprzednich monitorowań* oraz wyników bieżącego monitorowania, na podstawie którego sporządzono mapę ryzyka, Izba Administracji Skarbowej w Warszawie stwierdza, że poziom ryzyka w ramach obszaru „Wypłacalność” oceniono jako niski, a tym samym uznaje, że warunek określony w art. 38a ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne jest spełniony.

Dziennik Ustaw –8– Poz. 428

* pozostawić właściwe

4. STANDARDY BEZPIECZEŃSTWA I OCHRONY

Nr ryzyka

Ryzyko2)

Ocena prawdopodobieństwa3)

Ocena następstw3)

Ocena ryzyka4)

1

Niedostateczne zabezpieczenie terenu magazynu

2

2

I

 

Po dokonaniu ocen prawdopodobieństwa oraz następstw fiskalnych i niefiskalnych zidentyfikowanych ryzyk, określono ich poziomy, które nałożono na mapę ryzyka. W oparciu o uzyskane wyniki oceny ryzyk, dokonano ustalenia:

1) prawdopodobieństwa wystąpienia zidentyfikowanego ryzyka na poziomie niski

2) prawdopodobieństwa następstw zidentyfikowanego ryzyka na poziomie niski

Na podstawie przeprowadzonego postępowania audytowego, w wyniku którego wydano zezwolenie/ sprawozdań z poprzednich monitorowań* oraz wyników bieżącego monitorowania, na podstawie którego sporządzono mapę ryzyka, Izba Administracji Skarbowej w Warszawie stwierdza, iż poziom ryzyka w ramach obszaru „Standardy bezpieczeństwa i ochrony” oceniono jako niski, a tym samym uznaje, że warunek określony w art. 38a ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne jest spełniony.

* pozostawić właściwe

PODSUMOWANIE

W wyniku przeprowadzonego monitorowania ustalono, że warunki określone w art. 38a ust. 1 ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne – są spełnione w zakresie ryzyka fiskalnego i niefiskalnego.

W związku z popełnieniem czynu polegającego na niezgłoszeniu towarów objętych ograniczeniami status zezwolenia zostanie zawieszony na okres 3 miesięcy po przeprowadzeniu stosownego postępowania.

* pozostawić właściwe

Dziennik Ustaw –9– Poz. 428

INFORMACJA:

1) Raport z monitorowania przedstawia dokonaną ocenę zidentyfikowanych ryzyk, które zostały objęte monitorowaniem w I kwartale 2023 wskazanym w Raporcie.

2) Raport z monitorowania może dotyczyć jednego lub więcej kryteriów spośród określonych w art. 38a ust. 1 ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne.

3) W przypadkach, o których mowa w art. 38i ust. 4 ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne, raport z monitorowania jest niezwłocznie przekazywany posiadaczowi zezwolenia. W innych przypadkach raport z monitorowania jest przekazywany posiadaczowi zezwolenia, jeżeli stwierdzono wzrost poziomu ryzyka lub zidentyfikowano nowe ryzyko.

4) Posiadacz zezwolenia może wnieść uwagi do ustaleń zawartych w raporcie w terminie do 7 dni od dnia jego doręczenia. Jednocześnie, niezależnie od faktu złożenia uwag:

a) Izba Administracji Skarbowej w Warszawie na podstawie art. 38i ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne przeprowadzi postępowanie audytowe w zakresie dokonania ponownej oceny spełniania warunków i kryteriów przez posiadacza zezwolenia,

b) posiadacz zezwolenia może zaproponować ryzyka, które powinny być przedmiotem monitorowania w przyszłości. Uwagi zgłoszone przez posiadacza zezwolenia mogą zostać wzięte pod uwagę przy tworzeniu kolejnego planu monitorowania, jednakże nie są one wiążące dla Izby Administracji Skarbowej w Warszawie.

5) Brak uwag posiadacza zezwolenia co do ustaleń zawartych w raporcie traktuje się jako jego akceptację.

* pozostawić właściwe

2023-10-27 (PIECZĘĆ) (PODPIS) 2023-10-27 (PIECZĘĆ) (PODPIS)

Zatwierdził:

2023-10-27 (PIECZĘĆ) (PODPIS)

Rozdzielnik:

1) posiadacz zezwolenia

2) Minister Finansów

Dziennik Ustaw – 10 – Poz. 428

Objaśnienia:

1) Należy podać numer raportu o następującej strukturze: IAS/AEO/RRRR/MM/DD/XXX, gdzie IAS – skrót Izby Administracji Skarbowej, AEO – skrót od Autoryzowanego Przedsiębiorcy, RRRR – rok, MM – miesiąc, DD – dzień, XXX – kolejny numer raportu.

2) Należy wymienić ryzyka objęte monitorowaniem, dodając w razie potrzeby kolejne wiersze tabeli w danym obszarze monitorowania.

3) Skala pięciostopniowa, gdzie odpowiednio: 1 oznacza poziom bardzo niski, 2 – poziom niski, 3 – poziom średni, 4 – poziom wysoki, 5 – poziom bardzo wysoki.

4) Skala trzystopniowa, gdzie I oznacza – poziom niski, II – poziom średni, III – poziom wysoki.

5) Należy wskazać na warunki, do przestrzegania których zobowiązany został posiadacz zezwolenia.

6) Należy opisać czyn popełniony przez posiadacza zezwolenia/ osoby upoważnione, stanowiący naruszenie przepisów celnych skutkujący wszczęciem postępowania karnego.

7) Naczelnik Urzędu Celno-Skarbowego, o której mowa w art. 38j ustawy z dnia 19 marca 2004 r. – Prawo celne.