Roczna informacja o realizacji pracowniczych programów emerytalnych

Prawo: finansowe
Kategoria: sprawozdanie
Klucze: aktywa, jednorazowe wypłaty, liczba osób, programy emerytalne, realizacja, uczestnicy, wpłaty, wypłaty transferowe, wypłaty w ratach

Roczna informacja o realizacji pracowniczych programów emerytalnych jest dokumentem zawierającym informacje dotyczące postępów i wyników programów emerytalnych w danym okresie. W raporcie znajdują się szczegółowe dane na temat wpłat, inwestycji oraz korzyści osiągniętych przez uczestników programów. Jest to istotny dokument zarówno dla pracowników, jak i pracodawców, umożliwiający ocenę skuteczności oraz jakości programów emerytalnych.

Załącznik do rozporządzenia Ministra

Rodziny i Polityki Społecznej z dnia

22.07.2023 (Dz. U. poz. 1234)

WZÓR ROCZNEJ INFORMACJI DOTYCZĄCEJ REALIZACJI PRACOWNICZYCH PROGRAMÓW EMERYTALNYCH

Roczna informacja dotycząca realizacji pracowniczych programów emerytalnych za rok 2022

Nazwa instytucji sporządzającej informację: Firma Przykładowa Sp. z o.o.

Tabela I. Wartość aktywów zgromadzonych na rachunkach uczestników PPE¹⁾, liczba uczestników PPE¹⁾, wartość wpłat dokonanych do PPE¹⁾

Lp.	Nr wpisudo rejestruPPE¹⁾	Nr REGONpracodawcyprowadzą-cego PPE¹⁾	Nazwapracodawcyprowadzą-cego PPE¹⁾	Wartość aktywówzgromadzonychna rachunkachuczestników PPE¹⁾według stanu na dzień31.12.2022(w zł)	Liczba uczestników PPE¹⁾według stanu na dzień30.06.202231.12.2022				Wartość wpłat dokonanych do PPE¹⁾ (w zł)według stanu na dzień30.06.2022 (za pierwsze półrocze)31.12.2022 (za rok)
					uczestnicyogółem		uczestnicy, za którychna koniecII kwartałubyłyodprowadzaneskładki		uczestnicy, za którychna koniecIV kwartałubyłyodprowadzaneskładki		wpłatyz tytułuskładekpodstawowych		wpłatyz tytułuskładekdodatkowych
						podstawowe	dodatkowe		podstawowe	dodatkowe
1	123	1234567890	Firma Przykładowa Sp. z o.o.	1500000	100	80	20	100	80	20	50000	10000	100000	20000
SUMA				1500000	100	80	20	100	80	20	50000	10000	100000	20000

Tabela II. Wartość wypłat transferowych oraz liczba osób, na których rachunki przyjęto wypłaty transferowe

Lp.	Nr wpisuprogramudo rejestruPPE¹⁾	Nr REGONpracodawcyprowadzącegoPPE¹⁾	NazwapracodawcyprowadzącegoPPE¹⁾	Wartość wypłat transferowych oraz liczba osób, na których rachunki przyjęto wypłaty transferowe,według stanu na dzień30.06.2022 (za pierwsze półrocze)31.12.2022 (za rok)
				wartość w zł		liczba osób		wartość w zł		liczba osób
				wypłatytransferoweprzyjętez PPE¹⁾	wypłatytransferoweprzyjętez IKE²⁾	wypłatytransferoweprzyjętez PPE¹⁾	wypłatytransferoweprzyjętez IKE²⁾	wypłatytransferoweprzyjętez PPE¹⁾	wypłatytransferoweprzyjętez IKE²⁾	wypłatytransferoweprzyjętez PPE¹⁾	wypłatytransferoweprzyjętez IKE²⁾
1	123	1234567890	Firma Przykładowa Sp. z o.o.	10000	5000	2	1	20000	10000	4	2
SUMA				10000	5000	2	1	20000	10000	4	2

Tabela III. Wartość wypłat transferowych oraz liczba osób, z których rachunków dokonano wypłat transferowych

Lp.	Nr wpisuprogramudo rejestruPPE¹⁾	Nr REGONpracodawcyprowadzącegoPPE¹⁾	NazwapracodawcyprowadzącegoPPE¹⁾	Wartość wypłat transferowych oraz liczba osób, z których rachunków dokonano wypłat transferowych,według stanu na dzień30.06.2022 (za pierwsze półrocze)31.12.2022 (za rok)
				wartość w zł		liczba osób		wartość w zł		liczba osób
				wypłatytransferowedokonanedo PPE¹⁾	wypłatytransferowedokonanena IKE²⁾	wypłatytransferowedokonanedo PPE¹⁾	wypłatytransferowedokonanena IKE²⁾	wypłatytransferowedokonanedo PPE¹⁾	wypłatytransferowedokonanena IKE²⁾	wypłatytransferowedokonanedo PPE¹⁾	wypłatytransferowedokonanena IKE²⁾
1	123	1234567890	Firma Przykładowa Sp. z o.o.	5000	2500	1	1	10000	5000	2	2
SUMA				5000	2500	1	1	10000	5000	2	2

Tabela IV. Wartość wypłat oraz liczba osób, z których rachunków dokonano wypłat

Lp.	Nr wpisuprogramudo rejestruPPE¹⁾	Nr REGONpracodawcyprowadzącegoPPE¹⁾	NazwapracodawcyprowadzącegoPPE¹⁾	Wartość wypłat oraz liczba osób, z których rachunków dokonano wypłat³⁾,według stanu na dzień30.06.2022 (za pierwsze półrocze)31.12.2022 (za rok)
				wartość w zł		liczba osób		wartość w zł		liczba osób
				wypłatyjednorazowe	wypłatyw ratach	wypłatyjednorazowe	wypłatyw ratach	wypłatyjednorazowe	wypłatyw ratach	wypłatyjednorazowe	wypłatyw ratach
1	123	1234567890	Firma Przykładowa Sp. z o.o.	25000	12500	5	2	50000	25000	10	4
SUMA				25000	12500	5	2	50000	25000	10	4

¹⁾ PPE – pracowniczy program emerytalny.

²⁾ IKE – indywidualne konto emerytalne.

³⁾ Wypłaty dokonane na wniosek uczestnika pracowniczego funduszu emerytalnego, to jest wypłaty po osiągnięciu przez uczestnika 60 lat lub po przedstawieniu przez niego decyzji o przyznaniu prawa do emerytury i po ukończeniu 55 roku życia, wypłaty zrealizowane po ukończeniu przez uczestnika 65 lat (jeżeli wcześniej uczestnik nie wystąpił z wnioskiem o wypłatę środków), wypłaty na wniosek osoby uprawnionej (w przypadku śmierci uczestnika), wypłaty środków zgromadzonych na rachunku uczestnika pracowniczego funduszu emerytalnego, które były objęte małżeńską wspólnością majątkową, w przypadku rozwiązania małżeństwa przez rozwód lub unieważnienia małżeństwa, lub ustania wspólności majątkowej w czasie trwania małżeństwa uczestnika pracowniczego funduszu albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między uczestnikiem pracowniczego funduszu emerytalnego a jego małżonkiem, wypłaty z tytułu zajęć komorniczych oraz wypłaty z innych tytułów.

Podsumowując, roczna informacja o realizacji pracowniczych programów emerytalnych jest ważnym narzędziem zarządzania kadrami oraz finansami w firmie. Pozwala na monitorowanie postępów, identyfikację obszarów do poprawy oraz ocenę efektywności inwestycji w programy emerytalne. Dzięki regularnemu dostępowi do takich informacji możliwe jest zapewnienie odpowiedniej opieki emerytalnej pracownikom i budowanie ich zaufania do pracodawcy.