Sprawozdanie Kwartalne Dostawcy Usług Finansowania Społecznościowego

Załącznik nr 51

WZÓR

SPRAWOZDANIE KWARTALNE DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA

SPRAWOZDANIE KWARTALNE DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO

Okres objęty sprawozdaniem: od dnia 01.01.2024 do dnia 31.03.2024

Numer sprawozdania w roku: 1/2024

Rok bieżący sprawozdania: 2024

Data przekazania sprawozdania: 15.04.2024

Dane podmiotu sporządzającego sprawozdanie:

firma (nazwa): FinTech Solutions Sp. z o.o.

kod pocztowy: 00-123

miejscowość: Warszawa

ulica: Kwiatowa

numer budynku/numer lokalu: 10/12

telefon: +48 123 456 789

e-mail: [email protected]

NIP: 123-45-67-890

REGON: 123456789

adres strony internetowej: www.fintechsolutions.pl

Dane osoby sporządzającego sprawozdanie:

imię i nazwisko: Jan Kowalski

stanowisko lub funkcja: Główny Księgowy

telefon: +48 987 654 321

e-mail: [email protected]

CZĘŚĆ A – Aktywa

Stan na ostatni dzień okresu

Wyszczególnienie Lp. sprawozdawczego

A. Aktywa trwałe 01

I. Wartości niematerialne i prawne 02

II. Rzeczowe aktywa trwałe 03

III. Należności długoterminowe 04

IV. Inwestycje długoterminowe 05

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 06

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 07

dochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 08

B. Aktywa obrotowe 09

I. Zapasy 10

II. Należności krótkoterminowe 11

III. Inwestycje krótkoterminowe 12

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 13

a) udziały lub akcje 14

b) inne papiery wartościowe 15

c) udzielone pożyczki 16

d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 17

e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 18

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 19

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 21

D. Udziały (akcje) własne 22

CZĘŚĆ B – Pasywa

Wyszczególnienie Lp. Stan na ostatni dzień okresu

(cd.) sprawozdawczego

A. Kapitał (fundusz) własny 23

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 24

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym 25

– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) 26

nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 27

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 28

1. utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 29

2. na udziały (akcje) własne 30

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 31

VI. Zysk (strata) netto 32

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 33

(wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 34

I. Rezerwy na zobowiązania 35

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 36

dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37

3. Pozostałe rezerwy 38

II. Zobowiązania długoterminowe 39

III. Zobowiązania krótkoterminowe 40

IV. Rozliczenia międzyokresowe 41

CZĘŚĆ C – Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant kalkulacyjny)1)

Wyszczególnienie Lp. Stan na ostatni dzień okresu

(cd.) sprawozdawczego

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i 42

materiałów

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 43

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i 44

materiałów

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i 45

materiałów, w tym

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 46

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 47

C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) 48

D. Koszty sprzedaży 49

E. Koszty ogólnego zarządu 50

F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) 51

G. Pozostałe przychody operacyjne 52

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów 53

trwałych

II. Dotacje 54

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 55

IV. Inne przychody operacyjne 56

H. Pozostałe koszty operacyjne 57

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów 58

trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 59

III. Inne koszty operacyjne 60

I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) 61

J. Przychody finansowe 62

I. Dywidendy i udziały w zyskach 63

II. Odsetki 64

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 65

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 66

V. Inne 67

K. Koszty finansowe 68

I. Odsetki 69

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 70

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 71

IV. Inne 72

L. Zysk (strata) brutto (I+J–K) 73

M. Podatek dochodowy 74

N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 75

(zwiększenia straty)

O. Zysk (strata) netto (L–M–N) 76

CZĘŚĆ D – Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant porównawczy)2)

Wyszczególnienie Lp. Stan na ostatni dzień okresu

(cd.) sprawozdawczego

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 77

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 78

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość 79

dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 80

jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i 81

materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej 82

I. Amortyzacja 83

II. Zużycie materiałów i energii 84

III. Usługi obce 85

IV. Podatki i opłaty 86

V. Wynagrodzenia 87

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 88

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 89

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 90

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 91

D. Pozostałe przychody operacyjne 92

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów 93

trwałych

II. Dotacje 94

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 95

IV. Inne przychody operacyjne 96

E. Pozostałe koszty operacyjne 97

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych 98

aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 99

III. Inne koszty operacyjne 100

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 101

G. Przychody finansowe 102

I. Dywidendy i udziały w zyskach 103

II. Odsetki 104

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 105

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 106

V. Inne 107

H. Koszty finansowe 108

I. Odsetki 109

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 110

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 111

IV. Inne 112

I. Zysk (strata) brutto (F+G–H) 113

J. Podatek dochodowy 114

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 115

(zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto (I–J–K) 116

CZĘŚĆ E – Należności przeterminowane

Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego

Lp. należności w wartości po

Wyszczególnienie (cd.) należności w wartości

brutto pomniejszeniu o odpisy

aktualizujące

1. Należności 117

nieprzeterminowane

2. Należności 118

przeterminowane, w tym

2.1. do 30 dni 119

2.2. powyżej 30 dni do 90 dni 120

2.3. powyżej 90 dni do 180 dni 121

2.4. powyżej 180 dni do roku 122

2.5. powyżej roku 123

CZĘŚĆ F – Zobowiązania przeterminowane

Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego

zobowiązania z tytułu kredytów

Lp. Wyszczególnienie (cd.) zobowiązania łącznie i pożyczek oraz

wyemitowanych dłużnych

papierów wartościowych

1. Zobowiązania 124

nieprzeterminowane

2. Zobowiązania 125

przeterminowane, w tym

2.1. do 30 dni 126

2.2. powyżej 30 dni do 90 dni 127

2.3. powyżej 90 dni do 180 dni 128

2.4. powyżej 180 dni do roku 129

2.5. powyżej roku 130

CZĘŚĆ G – Przewidywane niespełnienie wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu 2024/51

Lp. Wyszczególnienie Opis

(cd.)

1. Podanie przepisów 131

rozporządzenia 2024/51

określających wymogi

ostrożnościowe, których

niespełnienie jest

przewidywane

2. Przewidywany termin, w 132

którym nastąpi niespełnienie

wymogów ostrożnościowych

3. Przyczyny przewidywanego 133

niespełnienia wymogów

ostrożnościowych

CZĘŚĆ H – Wybrane dane dotyczące wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 123, oraz działalności w zakresie finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych

Lp. Wyszczególnienie Opis

(cd.)

Wartość kosztów stałych (w 134

PLN)

Wartość wymogu, o którym 135

mowa w art. 123 (w

PLN)

Wartość wymogu 136

ostrożnościowego (w PLN)

Wysokość sumy gwarancyjnej 137

wynikająca z wykupionej

polisy ubezpieczeniowej (w

PLN)

Wartość środków własnych (w 138

PLN)

Wartość ostrożnościowych 139

środków ochrony (w PLN)

Nadwyżka ostrożnościowych 140

środków ochrony nad

wymogiem określonym w art.

123 (w PLN)

Przychody wynikające z usług 141

świadczonych w zakresie

finansowania

społecznościowego (w PLN)

1) Należy wypełnić w przypadku stosowania wariantu kalkulacyjnego rachunku zysków i strat.

2) Należy wypełnić w przypadku stosowania wariantu porównawczego rachunku zysków i strat.

Dodatkowe informacje, komentarze i wyjaśnienia, odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za niezbędne do przedstawienia informacji zawartych w raporcie

Podpisy osób reprezentujących podmiot

Data Imię i nazwisko Stanowisko lub funkcja Podpis

15.04.2024 Jan Kowalski Główny Księgowy

OBJAŚNIENIA

I. OBJAŚNIENIA OGÓLNE

1. Sprawozdanie kwartalne zawiera dane według stanu na ostatni dzień danego kwartału, z wyjątkiem części C i D, które zawierają dane narastająco od początku roku obrotowego do ostatniego dnia kwartału, którego sprawozdanie dotyczy.

2. Dane sporządza się zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, na podstawie ksiąg rachunkowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach.

3. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu kwartalnym sporządza się notę objaśniającą, w której przedstawia się informacje zapewniające porównywalność danych.

II. OBJAŚNIENIA SZCZEGÓŁOWE

CZĘŚCI A–D

1. A–D (wiersze 1–116) należy uzupełnić zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości.

CZĘŚĆ E

2. W wierszu 117 należy podać wartość należności nieprzeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

3. W wierszu 118 należy podać wartość należności przeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, stanowiącą sumę wartości wykazanych w wierszach 119–123.

4. W wierszu 119 należy podać należności przeterminowane do 30 dni w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

5. W wierszu 120 należy podać należności przeterminowane po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

6. W wierszu 121 należy podać należności przeterminowane powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

7. W wierszu 122 należy podać należności przeterminowane powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

8. W wierszu 123 należy podać należności przeterminowane powyżej roku w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

CZĘŚĆ F

9. W wierszu 124 należy podać wartość zobowiązań nieprzeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

10. W wierszu 125 należy podać wartość zobowiązań przeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, stanowiących sumę wartości wykazanych w wierszach 126–130.

11. W wierszu 126 należy podać zobowiązania przeterminowane do 30 dni w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

12. W wierszu 127 należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

13. W wierszu 128 należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

14. W wierszu 129 należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w kwocie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

15. W wierszu 130 należy podać zobowiązania przeterminowane powyżej roku w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

CZĘŚĆ G

16. W wierszach 131–133 należy podać informację o przewidywanym w okresie najbliższych 30 dni niespełnieniu wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu 2024/51.

Część H

17. W wierszu 134 należy podać wartość kosztów stałych, o której mowa w art. 123.

18. W wierszu 135 należy podać wartość wymogu, o którym mowa w art. 123 (w PLN) – wartość przeliczona z EUR na PLN według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

19. W wierszu 136 należy podać wartość wymogu ostrożnościowego.

20. W wierszu 137 należy podać wysokość sumy gwarancyjnej wynikającej z polisy ubezpieczeniowej, o której mowa w art. 124, która spełnia warunki określone w art. 125.

21. W wierszu 138 należy podać wartość środków własnych, o których mowa w art. 126.

22. W wierszu 139 należy podać wartość ostrożnościowych środków ochrony, o których mowa w art. 127.

23. W wierszu 140 należy podać wartość nadwyżki ostrożnościowych środków ochrony (wiersz 139) nad wymogiem określonym w art. 123 (wiersz 135).

24. W wierszu 141 należy podać wartość przychodów od początku roku do ostatniego dnia kwartału stanowiących wynagrodzenie za świadczone usługi w zakresie finansowania społecznościowego.