Sprawozdanie z wykonania planu audytu

(ul. Kwiatowa 12, 00-000 Kwiatowo)

SPRAWOZDANIEZ WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2023

1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym¹⁾

Lp. Nazwa jednostki1 Szkoła Podstawowa nr 1 im. Jana Kowalskiego

2. Podstawowe informacje o komórce audytu wewnętrznego

Lp. Imię i nazwisko²⁾ Nazwa stanowiska Numer telefonu Adres poczty elektronicznej Wymiar czasu pracy (w etatach) Kwalifikacje zawodowe³⁾ Udział w szkoleniach w roku sprawozdawczym (w dniach)1 Anna Nowak Starszy Specjalista ds. Audytu Wewnętrznego 123-456-789 [email protected] 1 ACCA 10

Czy w roku sprawozdawczym dokonywano udokumentowanej samooceny audytu wewnętrznego?Tak/Nie⁴⁾

_____¹⁾ Należy wpisać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny, oraz wszystkie jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 51 ust. 2-7 i ust. 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 869, z późn. zm.).²⁾ Należy wpisać dane wszystkich osób zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego, według stanu na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego.³⁾ Kwalifikacje zawodowe, o których mowa w art. 58 pkt 5 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych oraz art. 23 ustawy z dnia 8 grudnia 2006 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2006 r. Nr 249, poz. 1828). Należy wpisać odpowiednio: CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFE, CCSA, CFSA, CFA, aplikacja NIK, inspektor kontroli skarbowej, biegły rewident, egzamin MF. W przypadku braku ww. kwalifikacji zawodowych należy wpisać "-".⁴⁾ Niepotrzebne skreślić.

3. Przeprowadzone zadania audytowe w roku sprawozdawczym

Lp. Temat zadania audytowego⁵⁾ Zadanie zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D) Audyt wewnętrzny zlecony Typ obszaru działalności, w którym przeprowadzono zadanie audytowe Obszar działalności związany z dysponowaniem środkami, o których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych Opis obszaru działalności wspomagającej⁷⁾ Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie audytowe (w etatach) Czas przeprowadzenia zadania audytowego (w dniach) Powołanie rzeczoznawcy plan⁸⁾ wykonanie plan⁸⁾ wykonanie1 Audyt procedur zamówień publicznych Z Tak Podstawowa Tak Gospodarka finansowa Zarządzanie 1 20 20 - -

⁵⁾ Należy wpisać wszystkie przeprowadzone zadania zapewniające i czynności doradcze, również te, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego.⁶⁾ Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową, charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami.⁷⁾ Kolumnę należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 5 działalności wspomagającej, wpisując odpowiednio: "Gospodarka finansowa" albo "Zakupy", albo "Zarządzanie mieniem", albo "Bezpieczeństwo", albo "Systemy informatyczne", albo "Zarządzanie".⁸⁾ W przypadku zadań audytowych, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego, należy wpisać "-".

4. Wydane zalecenia lub opinie w ramach przeprowadzonych zadań audytowych

Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej⁵⁾ Zadanie zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D) Efekty przeprowadzenia zadania audytowego⁹⁾ Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia lub opinie i wnioski1 Audyt procedur zamówień publicznych Z Zapewnienie o prawidłowości działania Wprowadzenie dodatkowych kontroli w procesie zamówień publicznych Ryzyko niegospodarności

⁹⁾ Należy wybrać odpowiednio: "Zapewnienie o prawidłowości działania" albo "Wzrost efektywności i skuteczności działania", albo "Zwiększenie bezpieczeństwa zasobów", albo "Doprowadzenie do działania zgodnego z prawem", albo "Identyfikacja znacznego ryzyka", albo "Zwiększenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej", albo "Wykrycie znacznej nieprawidłowości".

5. Przeprowadzone czynności sprawdzające w roku sprawozdawczym

Lp. Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Czas przeprowadzenia czynności sprawdzających (w dniach) Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające (w etatach)1 Audyt procedur zamówień publicznych 5 0.5

6. Niezrealizowane zaplanowane zadania audytowe

Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej Zadanie zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D) Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub czynności doradczej1 Audyt systemu informatycznego Z Brak dostępu do systemu

7. Istotne informacje dotyczące prowadzenia audytu wewnętrznego w roku sprawozdawczym¹⁰⁾Brak istotnych informacji.

2024-01-15

(podpis)

¹⁰⁾ W tym propozycje zmian do obowiązujących regulacji dotyczących audytu wewnętrznego.