Sprawozdanie z wykonania planu audytu wewnętrznego zawiera szczegółowe informacje dotyczące przebiegu przeprowadzonego audytu oraz weryfikacji realizacji zaplanowanych działań. Dokument stanowi podsumowanie osiągniętych wyników i identyfikuje potencjalne obszary do poprawy w przyszłości.
ul. Kwiatowa 1200-000 Kwiatowo
SPRAWOZDANIEZ WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGOZA ROK 2022
1. Podstawowe informacjea) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych Wykaz jednostek sektora finansów publicznych, 1. w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny w roku sprawozdawczym
a) Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w któ- rej jest zatrudniony audytor wewnętrzny (jedno- stce zatrudniającej) a) 50
2. b) Łączna liczba osób zatrudnionych b) 200 w pozostałych jednostkach, w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny (według stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporządzane jest sprawozdanie)
a) Łączna liczba jednostek podległych jednostce a) 2 3.*) zatrudniającej
b) Łączna liczba jednostek nadzorowanych przez b) 5 jednostkę zatrudniającą (według stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporządzane jest sprawozdanie)
4.*) Liczba jednostek podległych lub nadzorowanych, w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny 7
5.*) Kwota wszystkich gromadzonych środków publicz- nych w roku sprawozdawczym w mln zł ogółem 15,5 (dotyczy wyłącznie środków związanych z funkcjonowaniem jednostki zatrudniającej)
6.*) Kwota środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finan- sach publicznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 869, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą", w mln zł 10,2 (dotyczy wyłącznie środków związanych z funkcjonowaniem jednostki zatrudniającej)
7.*) Kwota wydatków i rozchodów środków publicz- nych w roku sprawozdawczym ogółem w mln zł 14,8 (dotyczy wyłącznie środków związanych z funkcjonowaniem jednostki zatrudniającej)
b) Informacje o komórce audytu wewnętrznego 1. Nazwa komórki audytu wewnętrznego Wydział Audytu Wewnętrznego
2.*) Adres pocztowy/numer telefonu/adres e-mail ko- ordynatora komórki audytu wewnętrznego ul. Słoneczna 2, 00-123 Słoneczne, 123-456-789, [email protected]
3.*) Liczba etatów przyznanych komórce audytu we- wnętrznego 3 (wg stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporzą- dzane jest sprawozdanie)
4. Liczba osób faktycznie zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego 3 (wg stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporzą- dzane jest sprawozdanie)
5.*) Nazwa stanowiska/wymiar czasu pra- cy/zatrudnienie na czas nieokreślony (lub określo- ny, jaki)/zdany egzamin na audytora wewnętrzne- go poszczególnych pracowników komórki audytu wewnętrznego Lp. Starszy audytor 1 etat TAK NIE TAK
2. Audytor 1 etat TAK NIE TAK
3. Koordynator 1 etat TAK NIE TAK
6.*) Czy koordynator komórki audytu wewnętrznego podlega bezpośrednio kierownikowi jednostki (dy- rektorowi generalnemu)? TAK
Jeśli Nie, podlega Zastępcy Dyrektora Generalnego
7. Czy komórka audytu wewnętrznego posiada za- twierdzony przez kierownika jednostki (dyrektora generalnego) dokument określający jej cele, zada- nia i uprawnienia? TAK (np. karta audytu wewnętrznego, regulamin organiza- cyjny) Nazwa dokumentu: Karta Audytu Wewnętrznego
8. Czy istnieją pisemne procedury audytu wewnętrz- nego? TAK Nazwa dokumentu: Procedury Audytu Wewnętrznego
9. Czy dokonywana była zewnętrzna ocena pracy komórki audytu wewnętrznego? TAK Jeśli Tak, Audytorska Sp. z o.o.
10. Czy dokonano udokumentowanej samooceny pra- cy komórki audytu wewnętrznego? TAK
11. Czy opracowano wieloletni/strategiczny plan au- dytu wewnętrznego? TAK
12. Czy prace komórki audytu wewnętrznego są wspomagane przez odpowiednie systemy informa- tyczne (jakie)? TAK Jeśli Tak, System Zarządzania Audytem Wewnętrznym "Audytor"
2. Zakres tematyczny i organizacja zadań audytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczymLp. Gospodarka Finansowa Kontrola TAK I kwartał 2022 Finanse 3 osoby Pozytywna Pełny zakres
3. Wydane zalecenia w ramach zadań audytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczymLp. Gospodarka Finansowa Kontrola TAK 5 3 2 0
4. Czynności sprawdzające(należy podać dane dotyczące czynności sprawdzających podjętych przez audytora wewnętrznego w odniesieniu do zadańaudytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczym oraz w latach poprzedzających rok sprawozdawczy)Lp. 2021 Zarządzanie Ryzykiem 2 TAK Bez uwag
5. Ocena efektów zrealizowanych zadań audytowychLp. Zarządzanie Ryzykiem Wdrożono wszystkie zalecenia Pozytywna
6. Niezrealizowane zadania audytoweLp. Kontrola Zarządcza NIE Brak zasobów
7. Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznegoLp. Zadania Zasoby Plan Wykonanie Uwagi1. Przeprowadzenie audytów 3 osoby 4 audyty 4 audyty Bez uwag
8. Zadania dodatkowe nieujęte w planie audytuLp. Analiza efektywności Doradztwo TAK 1 osoba Bez uwag
9. Inne uwagiBrak uwag.
2023-03-15
(Jan Kowalski)
*) W przypadku jednostek podsektora samorządowego wypełnienie nie jest obowiązkowe.**) Niepotrzebne skreślić. W przypadku wersji elektronicznej sprawozdania, przy odpowiedzi "tak" zaznaczyć pole, przy odpowiedzi "nie" pozostawić pole bez zaznaczenia.
Sprawozdanie z wykonania planu audytu wewnętrznego kończy się analizą uzyskanych rezultatów oraz wnioskami dotyczącymi skuteczności procesów audytowych. Podsumowanie dokumentu uwzględnia istotne kwestie związane z kontrolą wewnętrzną oraz zaproponowane działania korygujące.
