Zestawienie aktywów i zobowiązań w walutach obcych

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Klucze

aktywa, analiza, depozyty, kredyty, papier wartościowy, prognoza, sprawozdanie finansowe, waluty obce, zaliczki, zestawienie, zobowiązania, zobowiązania finansowe

Zestawienie aktywów i zobowiązań w walutach obcych to dokument prezentujący informacje dotyczące posiadanych zasobów oraz zaciągniętych długów w obcych walutach. Dokument ten umożliwia ocenę ryzyka związanego z kursami wymiany oraz podejmowanie decyzji inwestycyjnych opartych na analizie posiadanych aktywów i zobowiązań.

Część 2C – Aktywa i zobowiązania w walucie obcej i sprawozdawczej

P 02.06 – Dwie najbardziej istotne waluty i waluta sprawozdawcza

 

Oś z Waluta

 

 

Bieżąca Prognoza Prognoza Prognoza

sytuacja na III kwartał 2024 na IV kwartał 2024 na I kwartał 2025

 

123 456 789 1011

Kredyty i zaliczki brutto oraz inne aktywa finansowe przed zabezpieczeniem poprzez walutowe transakcje terminowe,

wymiany walutowe, swapy walutowe lub inne instrumenty

1. Kredyty i zaliczki udzielone gospodarstwom domowym i przedsiębiorstwom

niefinansowym (z wyłączeniem kredytów z otrzymanym przyrzeczeniem

odkupu)

2. Kredyty udzielone instytucjom kredytowym (z wyłączeniem kredytów

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu)

3. Kredyty udzielone innym przedsiębiorstwom finansowym (z wyłączeniem

kredytów z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu)

4. Dłużne papiery wartościowe

5. Inne aktywa finansowe

Depozyty brutto i inne zobowiązania finansowe – przed zabezpieczeniem poprzez walutowe transakcje terminowe lub swapy

walutowe lub inne instrumenty

6. Depozyty gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych

(z wyłączeniem umów odkupu)

7. Depozyty instytucji kredytowych (z wyłączeniem umów odkupu)

8. Depozyty innych instytucji finansowych (z wyłączeniem umów odkupu)

9. Wyemitowane krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (< 1 rok)

10. Wyemitowane długoterminowe dłużne papiery wartościowe (>= 1 rok)

11. Inne zobowiązania finansowe

Podsumowując, zestawienie aktywów i zobowiązań w walutach obcych jest istotnym narzędziem dla podmiotów prowadzących działalność międzynarodową, pozwalającym na skuteczne zarządzanie ryzykiem walutowym oraz optymalizację alokacji kapitału.