Zestawienie Pozabalansowych Zobowiązań Udzielonych

Prawo

finansowe

Kategoria

sprawozdanie

Klucze

celowe, finansowanie, finansowe, gwarancje, instytucje, niefinansowe, obserwacja, pozabilansowe, publiczne, rezerwy, sektory, standardy, strata, tworzenie rezerw, udzielone, zabezpieczenia, zagrożenia, zestawienie, zobowiązania

Zobowiązania pozabilansowe udzielane przez przedsiębiorstwo są istotnym elementem jego działalności. W dokumentacji podatkowej oraz księgowej szczegółowo opisane są wszelkie zobowiązania wynikające z działań poza bilansem, takie jak gwarancje udzielone czy zobowiązania dotyczące transakcji pozabilansowych. Dzięki zestawieniu pozabilansowych zobowiązań udzielonych można śledzić i monitorować wszystkie zobowiązania przedsiębiorstwa poza jego bilansem, co umożliwia kompleksową analizę finansową i podejmowanie odpowiednich decyzji zaradczych.

Z0011                                                       POZABILANSOWE ZOBOWIĄZANIA UDZIELONE

stan na dzień 31.12.2023 w tys. zł

                        Sektor          Rezerwy       Sektor            Rezerwy               Sektor             Rezerwy

                        finansowy        celowe    niefinansowy      celowe             instytucji         celowe

                                                                     rządowych

                                                                     i samorządowych

                        A1           B1       C1          D1           E1         F1

  GWARANCYJNE

A1  1. Zobowiązania normalne              1200  100   1500  150    800   80

A5  2. Zobowiązania pod obserwacją        500   50   600  60    300   30

A6   - w tym wymagające tworzenia rezerw  250   25   300  30    150   15

B1  3. Zobowiązania zagrożone            200   20   250  25    100   10

C1   a) poniżej standardu              150   15   180  18    70    7

C2    - w tym wymagające tworzenia rezerw  75    7.5   90   9    35    3.5

D1   b) wątpliwe                    40   4    60  6    25    2.5

D2    - w tym wymagające tworzenia rezerw  20   2   30  3    12.5  1.25

E1   c) stracone                    10   1    10  1    5     0.5

E2    - w tym wymagające tworzenia rezerw  5    0.5   5   0.5    2.5  0.25

  DOTYCZĄCE FINANSOWANIA         470  47   560  56    280  28

F1  1. Zobowiązania normalne            400  40   500  50    250  25

F5  2. Zobowiązania pod obserwacją        50   5    50  5    20   2

F6   - w tym wymagające tworzenia rezerw  25   2.5   25  2.5   10   1

G1  3. Zobowiązania zagrożone           20   2    10  1    10   1

H1   a) poniżej standardu            15   1.5   7   0.7    7    0.7

H5    - w tym wymagające tworzenia rezerw  7.5  0.75   3.5  0.35   3.5  0.35

I1   b) wątpliwe                  4    0.4   2   0.2    2    0.2

I5    - w tym wymagające tworzenia rezerw  2    0.2   1   0.1    1    0.1

J1   c) stracone                  1    0.1   1   0.1    1    0.1

J5    - w tym wymagające tworzenia rezerw  0.5  0.05   0.5  0.05   0.5  0.05

  Informacja uzupełniająca:

  Wartość zabezp. praw. dot. gwarancji i poręczeń pomniejszających podstawę naliczania rezerw celowych:

K1   a) poniżej standardu            50  X     60    X      30    X

L1   b) wątpliwych                10  X     12    X      5     X

M1   c) straconych                 2  X     2     X      1     X

M5   d) pod obserwacją            10  X     12    X      5     X

  Wartość zabezp. praw. dot. finansowania pomniejszających podstawę naliczania rezerw celowych:

N1   a) poniżej standardu          10  X     8     X      4     X

O1   b) wątpliwych                1  X     1     X      0.5  X

P1   c) straconych                0.5  X     0.3  X      0.2 X

R1   d) pod obserwacją           2  X     1     X      0.5  X

Zestawienie pozabilansowych zobowiązań udzielonych jest niezwykle istotnym narzędziem w analizie finansowej przedsiębiorstwa. Podsumowuje ono wszystkie zobowiązania poza bilansem, dając pełny obraz zobowiązań firmy. Dzięki temu dokumentowi zarządzanie zobowiązaniami staje się bardziej efektywne, a decyzje podejmowane przez przedsiębiorstwo są solidnie poparte analizą. Zestawienie pozabilansowych zobowiązań udzielonych pełni kluczową rolę w zapewnieniu stabilności finansowej i odpowiedniego planowania przyszłych działań.