Uchwała w sprawie informacji o wykonaniu budżetu

UCHWAŁA NR VIII/54/2023

RADY GMINY Jabłonna

z dnia 28 lipca 2023 r.

w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu gminy i informacji o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej oraz informacji o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury za pierwsze półrocze roku budżetowego

Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2023 r. poz. 40 ze zm.) i art. 227 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2022 r. poz. 1634 ze zm.) Rada Gminy w Jabłonnie uchwala, co następuje:

§1

Określa się zakres i formę informacji za pierwsze półrocze o:

1) przebiegu wykonania budżetu gminy,

2) kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej, w tym o przebiegu realizacji przedsięwzięć,

3) przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury.

§2

Informacje, o których mowa w § 1, przedstawia się w formie pisemnej, w układzie tabelarycznym i opisowym.

§3

1. Informacja o przebiegu wykonania budżetu określa:

1) zestawienia dochodów budżetu – plan i wykonanie według działów, rozdziałów i paragrafów, z wyodrębnieniem dochodów bieżących i majątkowych, ze wskazaniem wskaźnika procentowego wykonania w stosunku do planu;

2) zestawienia wydatków budżetu – plan i wykonanie według działów, rozdziałów i paragrafów, z wyodrębnieniem wydatków bieżących i majątkowych, ze wskazaniem wskaźnika procentowego wykonania do planu;

3) zestawienia planowanych i wykonanych dochodów oraz wydatków związanych z realizacją:

a) zadań z zakresu administracji rządowej,

b) zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej,

c) zadań wykonywanych w drodze umów lub porozumień między JST;

4) zestawienia przychodów i rozchodów budżetu – plan i wykonanie;

5) zestawienia kwot dotacji udzielanych z budżetu w podziale: dla JSFP i dla jednostek spoza sektora finansów publicznych, z wyodrębnieniem:

a) dotacji podmiotowych,

b) dotacji przedmiotowych,

c) dotacji celowych.

2. Część opisowa informacji zawiera omówienie:

1) poziomu realizacji planu dochodów i wydatków budżetowych w stosunku do upływu czasu;

2) stanu zaległości ze wskazaniem działań, jakie zostały podjęte w celu wyegzekwowania zaległości;

3) wydatków na obsługę długu;

4) przyczyn występujących odchyleń od planu;

5) wyniku budżetu za pierwsze półrocze roku budżetowego, ze wskazaniem źródeł sfinansowania deficytu, udzielonych pożyczek z budżetu, dokonania lokat wolnych środków;

6) realizacji zadań inwestycyjnych jednorocznych;

7) udzielonych ulg w spłacie należności cywilnoprawnych oraz należności niepodatkowych o charakterze publicznoprawnym;

8) zobowiązań oraz podjętych działań zmierzających do likwidacji zobowiązań wymagalnych.

§4

1. Informacja o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej w ujęciu tabelarycznym określa:

1) dochody i wydatki bieżące oraz majątkowe planowane i wykonane na pierwsze półrocze oraz procent wykonania planu w okresie pierwszego półrocza roku budżetowego;

2) dochody ze sprzedaży majątku;

3) wydatki z tytułu poręczeń i gwarancji;

4) wydatki na obsługę długu;

5) wynik finansowy planowany i wykonany na pierwsze półrocze roku budżetowego;

6) wartości dochodów i wydatków oraz wynik finansowy prognozowane na kolejne lata następujące po roku budżetowym, objęte prognozą według stanu na 30 czerwca danego roku budżetowego;

7) aktualne wielkości prognozy kwoty długu z procentowymi wskaźnikami spłaty zobowiązań w kolejnych latach objętych wieloletnią prognozą finansową.

2. Część opisowa omawia zmiany, jakie zaszły w ciągu pierwszego półrocza w zakresie wskazanym w ust. 1, oraz jakie czynniki miały na to wpływ.

§5

1. Informacja o przebiegu realizacji przedsięwzięć zawiera wykaz przedsięwzięć w ujęciu tabelarycznym, który uwzględnia:

1) nazwę i cel przedsięwzięcia,

2) jednostkę odpowiedzialną lub koordynującą program,

3) termin realizacji programu,

4) łączne nakłady finansowe,

5) limity wydatków w roku budżetowym, wraz z wykonaniem w pierwszym półroczu,

6) limity wydatków na kolejne lata,

7) limity zobowiązań.

2. Część opisowa przedstawia realizację zakresów rzeczowych przedsięwzięć, ze wskazaniem źródeł finansowania, oraz zmiany w planowanych przedsięwzięciach.

§6

1. Informacja o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury w ujęciu tabelarycznym określa:

1) plan i wykonanie przychodów i kosztów według poszczególnych pozycji planu finansowego;

2) plan i wykonanie inwestycji oraz remontów i konserwacji środków trwałych – jeżeli były planowane na dany rok budżetowy;

3) dane dotyczące stanu należności i zobowiązań, ze szczególnym uwzględnieniem należności i zobowiązań wymagalnych.

2. Część opisowa informacji zawiera:

1) omówienie wykonania poszczególnych pozycji planu finansowego, z uwzględnieniem wskaźników procentowych;

2) informację dotyczącą stanu należności oraz występujących zobowiązań, ze szczególnym uwzględnieniem zobowiązań wymagalnych, w tym planowane działania zmierzające do likwidacji zobowiązań wymagalnych.

§7

Traci moc uchwała Rady Gminy Jabłonna Nr VII/42/2022 z 29 lipca 2022 r. w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu gminy za pierwsze półrocze i informacji o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej oraz informacji o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury za pierwsze półrocze roku budżetowego.

§8

Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy.

§9

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Rady Gminy

Jan Kowalski

(podpis)