Zasady udzielania pomocy i wsparcia dla SKOK w restrukturyzacji

U c h w a ł a N r 2023/12/01

Rady Bankowego Funduszu Gwarancyjnego

z dnia 15 grudnia 2023 r.

 

w sprawie określenia zasad i form udzielania pomocy i wsparcia oraz dochodzenia

zwrotu środków z tytułu udzielenia pomocy lub wsparcia w związku z restrukturyzacją

spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych

 

Na podstawie art. 8 pkt 9 lit. j ustawy z dnia 10 września 2015 r. o Bankowym Funduszu

Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji

(Dz. U. z 2019 r. poz. 1480 i 2354), uchwala się, co następuje:

 

§ 1.

 

Rada Bankowego Funduszu Gwarancyjnego uchwala „Zasady i formy udzielania pomocy

i wsparcia oraz dochodzenia zwrotu środków z tytułu udzielenia pomocy lub wsparcia

w związku z restrukturyzacją spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych”, stanowiące

załącznik do niniejszej uchwały.

 

§ 2.

1. Traci moc uchwała nr 2020/06/15 Rady Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z dnia 15 czerwca 2020

r. w sprawie określenia zasad i form udzielania pomocy i wsparcia oraz dochodzenia

zwrotu środków z tytułu udzielenia pomocy lub wsparcia w związku z restrukturyzacją

spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych.

2. Uchwały Zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w sprawie udzielenia pomocy

finansowej lub wsparcia, wydane na podstawie przepisów uchwały, o której mowa w ust.

1, zachowują moc.

 

§ 3.

1. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

2. Wnioski o udzielnie pomocy finansowej lub wsparcia złożone przed wejściem w życie

niniejszej uchwały będą rozpatrywane przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny zgodnie z

załącznikiem do uchwały, o którym mowa w § 1.

 

Rada Bankowego Funduszu Gwarancyjnego

/-/

 

Uchwała Rady Bankowego Funduszu Gwarancyjnego nr 2023/12/01 z dnia 15 grudnia 2023 r.

 

Załącznik do uchwały nr 2023/12/01

Rady Bankowego Funduszu

Gwarancyjnego

z dnia 15 grudnia 2023 r.

 

Zasady i formy udzielania pomocy i wsparcia oraz dochodzenia zwrotu środków z tytułu

udzielenia pomocy lub wsparcia w związku z restrukturyzacją spółdzielczych kas

oszczędnościowo-kredytowych

 

Rozdział 1. Postanowienia ogólne

 

§ 1.

 

Użyte w niniejszym załączniku określenia oznaczają:

1) Fundusz - Bankowy Fundusz Gwarancyjny;

2) KNF - Komisję Nadzoru Finansowego;

3) kasa - spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową;

4) podmiot przejmujący - przejmującego kasę, przejmującego wybrane prawa majątkowe

lub wybrane zobowiązania kasy, a także nabywcę przedsiębiorstwa kasy w likwidacji oraz

nabywcę zorganizowanej części przedsiębiorstwa lub wybranych praw majątkowych kasy

w likwidacji, w przypadku której powstało niebezpieczeństwo niewypłacalności;

5) bank przejmujący - bank krajowy będący podmiotem przejmującym, występujący

o udzielenie wsparcia w formie objęcia akcji;

6) dzień roboczy - dzień, który nie jest dniem ustawowo wolnym od pracy i nie przypada

w sobotę;

7) ustawa - ustawę z dnia 10 września 2015 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym,

systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (Dz. U. z 2019 r.

poz. 1480 i 2355);

8) zwrotna pomoc finansowa - zwrotną pomoc finansową, o której mowa w art. 5 ust. 2 pkt 1

ustawy;

9) pomoc finansowa – zwrotną pomoc finansową lub nabywanie wierzytelności kas, o

których mowa w art. 5 ust. 2 pkt 2 ustawy;

10) ustawa o skok - ustawę z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach

oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. 2019 r. poz. 2499, z późn. zm.);

11) sprawozdanie finansowe kasy sporządzone na dzień poprzedzający dzień przejęcia –

sprawozdanie finansowe, o którym mowa w art. 74i ustawy o skok.

 

§ 2.

 

Fundusz może podejmować i prowadzić działania w zakresie udzielenia:

1) pomocy finansowej kasom,

2) wsparcia na rzecz działalności kasy podmiotom przejmującym

- o ile zostały spełnione warunki określone w ustawie oraz w niniejszej uchwale.

 

§ 3.

1. Rozpatrując wnioski o udzielenie pomocy finansowej lub wsparcia, Fundusz uznaje za

stan niebezpieczeństwa niewypłacalności kasy sytuację, w której współczynnik

wypłacalności osiąga wartość niższą niż 3.

2. Pomoc finansowa może być udzielona kasie, która realizuje pozytywnie zaopiniowany

przez KNF program postępowania naprawczego.

3. Pomoc finansowa lub wsparcie udzielane jest z uwzględnieniem przepisów o pomocy

publicznej.

4. Fundusz może udzielić wsparcia nabywcy przedsiębiorstwa kasy w likwidacji, nabywcy

zorganizowanej części przedsiębiorstwa lub wybranych praw majątkowych kasy

w likwidacji, jeżeli aktywa kasy wystarczają na zaspokojenie jej zobowiązań.

 

Rozdział 2. Zasady oraz formy udzielania pomocy finansowej kasom w przypadku

powstania niebezpieczeństwa niewypłacalności oraz dochodzenia zwrotu środków z

tytułu udzielenia pomocy

 

§ 4.

 

Fundusz może udzielić pomocy finansowej kasom wyłącznie na usunięcie niebezpieczeństwa

niewypłacalności.

 

§ 5.

 

Łączna wysokość wnioskowanej przez kasę zwrotnej pomocy finansowej wraz z kwotą

środków wydatkowanych przez Fundusz na nabycie wierzytelności tej kasy, o którym mowa

w art. 5 ust. 2 pkt 2 ustawy, nie może być wyższa niż maksymalna kwota z tytułu gwarancji

w tej kasie liczona jako suma środków gwarantowanych na rachunkach deponentów,

o których mowa w art. 2 pkt 3 ustawy, tej kasy.

 

§ 6.

 

Fundusz może udzielić pomocy finansowej na wniosek kasy, w której wystąpiło

niebezpieczeństwo niewypłacalności.

 

§ 7.

1. Fundusz może udzielić kasie zwrotnej pomocy finansowej w formie:

1) pożyczki;

2) gwarancji;

3) poręczenia.

2. Pomoc finansowa w formie pożyczki zostaje udzielona kasie w celu zaliczenia

uzyskanych w ten sposób środków do funduszy własnych tej kasy w rozumieniu ustawy

o skok.

3. W przypadku, gdy kasa nie zaliczy w kwocie i na zasadach ustalonych w decyzji KNF

całości pożyczki otrzymanej z Funduszu do funduszy własnych tej kasy niezwłocznie

po jej otrzymaniu, Fundusz zażąda natychmiastowego zwrotu pomocy.

4. Szczegółowe warunki korzystania z pomocy finansowej określane są w umowach

pomiędzy Funduszem a kasą, której udzielono pomocy.

 

§ 8.

1. Udzielenie zwrotnej pomocy finansowej wymaga ustanowienia przez kasę

zabezpieczenia wierzytelności w formie przewidzianej w przepisach ustawy z dnia 23 kwietnia

1964 r. – Kodeks cywilny oraz innych ustaw regulujących rodzaje i sposoby

zabezpieczenia wierzytelności banków, gwarantującego zwrot pełnej kwoty pomocy wraz

z odsetkami.

2. Do dochodzenia zwrotu środków należnych Funduszowi z tytułu udzielonej pomocy

finansowej stosuje się odpowiednio przepisy uchwały Rady Funduszu wydanej

na podstawie art. 8 pkt 9 lit. f ustawy.

 

§ 9.

 

Fundusz może uzależnić udzielenie pomocy finansowej od wyników wizytacji

przeprowadzonej w kasie, mającej na celu w szczególności uzupełnienie lub weryfikację

danych niezbędnych do analizy sytuacji ekonomiczno-finansowej kasy.

 

§ 10.

 

Pomoc finansowa w formie pożyczki może być udzielona przez Fundusz przy zachowaniu

następujących warunków:

1) oprocentowanie pożyczki w skali roku określane jest w wysokości stopy referencyjnej

ustalanej przez Radę Polityki Pieniężnej;

2) oprocentowanie pożyczki jest zmienne i ustalane w zależności od zmian stopy

referencyjnej; zmiana oprocentowania pożyczki następuje od dnia wejścia w życie

uchwały Rady Polityki Pieniężnej zmieniającej wysokość stopy referencyjnej;

3) od niespłaconej kwoty pożyczki w przewidzianym umową terminie za okres opóźnienia

nalicza się odsetki ustawowe za opóźnienie;

4) prowizja od udzielonej pożyczki wynosi 2% kwoty pożyczki;

5) zapłata prowizji następuje przed wypłatą kwoty pożyczki;

6) okres, na jaki może być udzielona pożyczka, ustala Zarząd Funduszu uwzględniając

sytuację kasy ubiegającej się o pomoc, przy czym okres ten nie może być krótszy niż

3 lata i dłuższy niż 5 lat;

7) wypłata pożyczki dokonywana jest jednorazowo;

8) odsetki od wypłaconej pożyczki płatne są w okresach miesięcznych;

9) spłata pożyczki następuje jednorazowo bądź w ratach, po 3-letnim okresie jej

wykorzystania.

 

§ 11.

1. Przedmiotem gwarancji lub poręczenia może być zobowiązanie kasy, w której wystąpiło

niebezpieczeństwo niewypłacalności, wobec banku lub kasy objętych obowiązkowym

systemem gwarantowania depozytów w rozumieniu ustawy. Do gwarancji stosuje się

odpowiednio przepisy dotyczące gwarancji udzielanych przez banki.

2. Gwarancja lub poręczenie mogą być udzielone na okres do 1 roku, z możliwością

ponowienia na kolejne okresy, nie dłuższe niż roczne.

3. Od udzielonej gwarancji lub poręczenia Fundusz pobiera prowizję, której wysokość

wynosi 1% kwoty gwarancji lub kwoty poręczenia za każdy rozpoczęty okres roczny.

Prowizja powinna być zapłacona najpóźniej w dniu zawarcia umowy lub ponowienia

na kolejny okres.

 

§ 12.

 

Szczegółowe warunki nabywania wierzytelności kas przez Fundusz określa

rozporządzenie ministra właściwego do spraw instytucji finansowych wydane

na podstawie art. 5 ust. 8 ustawy.

 

§ 13.

1. Wniosek o udzielenie pomocy finansowej kasa sporządza według wzoru określonego

w załączniku nr 1.

2. Kasa składając wniosek o udzielenie pomocy finansowej przedstawia:

1) sprawozdanie finansowe i wyniki przeprowadzonego badania sprawozdania

finansowego z jej działalności;

2) pozytywną opinię KNF o programie postępowania naprawczego;

3) dokument wykazujący, że łączna wysokość wnioskowanej zwrotnej pomocy

finansowej, wraz z kwotą środków wydatkowanych przez Fundusz na nabycie

wierzytelności tej kasy, nie byłaby wyższa niż kwota środków gwarantowanych

zgromadzonych w kasie, w której powstało niebezpieczeństwo niewypłacalności;

4) dokument potwierdzający, że nastąpiło wykorzystanie dotychczasowych funduszy

własnych na pokrycie strat kasy ubiegającej się o pomoc finansową.

3. Sprawozdanie finansowe, o którym mowa w ust. 2 pkt 1, jest sprawozdaniem finansowym

za ostatni rok obrotowy, chyba że od dnia bilansowego sprawozdania finansowego za ten

rok obrotowy do dnia złożenia wniosku upłynęło więcej niż 6 miesięcy, w takim

przypadku kasa przedstawia sprawozdanie finansowe obejmujące dane od początku roku

obrotowego, w którym złożono ten wniosek.

4. Kasa załącza do wniosku także:

1) program postępowania naprawczego wraz z:

a) ogólną charakterystyką sytuacji ekonomiczno-finansowej i organizacyjnej kasy,

w tym charakterystyką rynku, na którym kasa działa z uwzględnieniem jej

głównych konkurentów,

b) charakterystyką przyczyn powstania niebezpieczeństwa niewypłacalności,

c) opisem działań mających na celu poprawę wyniku finansowego i sytuacji

ekonomiczno-finansowej kasy, w tym wpływu zewnętrznej pomocy finansowej,

d) analizą jakości portfela kredytowego i jego projekcją na okres korzystania

z pomocy,

e) prognozą bilansu, rachunku zysków i strat, funduszy własnych, współczynnika

wypłacalności w okresie korzystania ze środków Funduszu,

f) informacją o planowanym dysponowaniu nadwyżką bilansową;

2) aktualny odpis z rejestru sądowego lub wydruk komputerowy zawierający informację

odpowiadającą odpisowi aktualnemu z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego, posiadający cechy umożliwiające weryfikację z danymi zawartymi

w Krajowym Rejestrze Sądowym, pobrany na podstawie art. 4 ust. 1a ustawy z dnia

20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sądowym (Dz. U. z 2019 r. poz. 1496,

z późn. zm.);

3) statut kasy;

4) dokument określający, do jakiej wysokości zarząd kasy może zaciągać zobowiązania,

o ile nie określa tego statut kasy;

5) udokumentowaną informację o pomocy publicznej z innych źródeł;

6) informację o zmianach w składzie zarządu i rady kasy w ostatnich 2 latach,

z podaniem przyczyn tych zmian;

7) decyzję Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej o udzieleniu

lub odmowie udzielenia pomocy z funduszu stabilizacyjnego wraz z uzasadnieniem;

8) w przypadku wniosku o nabycie wierzytelności - wykaz wierzytelności wraz

z dokumentami zgodnie z wymaganiami określonymi przepisami rozporządzenia,

o którym mowa w § 12;

9) dokument przedstawiający wartość bilansową instrumentów kapitałowych,

zobowiązań podporządkowanych kasy, które będą podlegać umorzeniu zgodnie

z art. 75h ustawy, według stanu na datę sprawozdania finansowego, o którym mowa

w ust. 3, wartość bilansową według stanu na koniec miesiąca poprzedzającego

miesiąc, w którym złożono wniosek oraz wykaz zmian w okresie między wyżej

wskazanymi datami;

10) informacje dotyczące prognozy wartości instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań

podporządkowanych kasy na ostatni dzień kolejnych 6 miesięcy licząc od dnia

złożenia wniosku o udzielenie pomocy finansowej.

5. Fundusz dokonuje analizy programu postępowania naprawczego i jego realizacji, w tym

jego założeń uwzględniając, w szczególności:

1) sytuację ekonomiczną kasy, sytuację rynkową i dotychczasowe trendy ich rozwoju;

2) wysokość wyniku finansowego i jego rolę w odbudowie kapitału kasy w odniesieniu

do jego dotychczasowego trendu i przeciętnej rentowności podmiotów o podobnym

modelu biznesowym;

3) ryzyko wypłaty środków gwarantowanych w przypadku nieskuteczności działań

naprawczych założonych w programie.

6. Analiza programu postępowania naprawczego jest dokonywana z uwzględnieniem opinii

KNF.

7. Fundusz może zwrócić się do kasy o informacje i dokumenty, inne niż określone w ust. 2,

3 i 4.

8. Informacje i dokumenty określone w ust. 2 i 4 mogą, za zgodą Funduszu, zostać

przekazane w formie elektronicznej, na nośniku informatycznym.

 

§ 14.

 

Fundusz nie udziela pomocy finansowej, w szczególności w przypadku:

1) nieuznania przez Zarząd Funduszu przedstawionych przez kasę, wnioskującą

o udzielenie pomocy, wyników badania sprawozdania finansowego dotyczącego jej

działalności, o którym mowa w § 13 ust. 2 pkt 1. Uznanie wyników badania

sprawozdania finansowego może nastąpić, o ile firma audytorska "Audyt Sp. z o.o." nie wydała opinii

negatywnej lub nie odmówiła wydania opinii;

2) nieprzekazania informacji, o której mowa w § 13 ust. 4 pkt 9-10, umożliwiającej

weryfikację instrumentów kapitałowych i zobowiązań podporządkowanych, które

będą podlegać umorzeniu.

 

Rozdział 3. Zasady i formy udzielania wsparcia na rzecz działalności kasy podmiotowi

przejmującemu oraz dochodzenia zwrotu środków z tytułu udzielenia wsparcia

 

§ 15.

 

Fundusz może udzielić wsparcia na wniosek podmiotu przejmującego.

 

§ 16.

 

Łączna wysokość wnioskowanego wsparcia nie może być wyższa niż łączna maksymalna

kwota z tytułu gwarancji w kasie, wobec której KNF podjęła decyzję o przejęciu

lub likwidacji, liczona jako suma środków gwarantowanych na przejmowanych rachunkach

deponentów, o których mowa w art. 2 pkt 3 ustawy, tej kasy.

 

§ 17.

 

Fundusz nie udziela wsparcia, w szczególności:

1) jeśli przejęcie kasy, wybranych praw majątkowych lub wybranych zobowiązań kasy,

nabycie przedsiębiorstwa kasy w likwidacji lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa

lub wybranych praw majątkowych kasy w likwidacji rodzi ryzyko wypłaty środków

gwarantowanych zdeponowanych na rachunkach podmiotu przejmującego albo podjęcia

wobec podmiotu przejmującego działań związanych z przymusową restrukturyzacją;

2) w przypadku nieuznania przez Zarząd Funduszu przedstawionych przez przejmującego

albo nabywcę wyników badania sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień

poprzedzający dzień przejęcia albo na dzień poprzedzający dzień postawienia kasy w stan

likwidacji.

 

§ 18.

1. Fundusz może udzielić wsparcia w formie:

1) objęcia akcji banku przejmującego;

2) pożyczki;

3) gwarancji;

4) gwarancji całkowitego lub częściowego pokrycia strat wynikających z ryzyka

związanego z wszystkimi albo wybranymi przejmowanymi lub nabywanymi prawami

majątkowymi lub przejmowanymi zobowiązaniami, zwanej dalej „gwarancją pokrycia

strat”;

5) dotacji na pokrycie różnicy między wartością przejmowanych lub nabywanych praw

majątkowych i przejmowanych zobowiązań z tytułu środków gwarantowanych

na rachunkach deponentów kasy, w której stwierdzono niebezpieczeństwo

niewypłacalności.

2. Fundusz udzielając wsparcia w formie, o której mowa w ust. 1 pkt 1, może zastrzec sobie

prawo udziału w przychodach dotyczących praw majątkowych przejętych albo nabytych

przez podmiot przejmujący.

3. Szczegółowe warunki udzielenia wsparcia określane są w umowach pomiędzy

Funduszem a podmiotem przejmującym,