Umowa o doradztwo podatkowe

UMOWA NR 2023/10/01/PD

o podatkowe rozliczenie przychodów z najmu (zakres pełny)

 

zawarta w Warszawie dnia 15 października 2023 roku pomiędzy:

firmą Jan Kowalski Przedsiębiorstwo Wielobranżowe "Kowalski"

z siedzibą ul. Polna 12, 00-001 Warszawa

NIP 123-456-78-90,

w imieniu której działa Jan Kowalski, zwany dalej Zleceniodawcą, a

firmą "Podatkowe ABC" Sp. z o.o. z siedzibą ul. Kwiatowa 2, 02-002 Warszawa

NIP 987-654-32-10,

w imieniu której działa doradca podatkowy Anna Nowak, nr wpisu 12345/2015

zwany w treści umowy Doradcą, o następującej treści:

 

§1

    Przedmiotem umowy jest wykonywanie czynności doradztwa podatkowego oraz innych

czynności objętych ustawą o doradztwie podatkowym.

 

§2

1) Przedmiot umowy oraz szacunkowe wynagrodzenie ustalono na podstawie danych

  zawartych w "Protokole z nawiązania współpracy", stanowiący załącznik nr 1 do

  niniejszej umowy.

2) Podstawowy zakres wykonywanych czynności objętych umową określa załącznik nr 2 do

  niniejszej umowy.

3) Zleceniodawca może powierzyć Doradcy wykonanie innych czynności nieujętych w

  załączniku nr 2, za które zapłaci wynagrodzenie zgodnie z obowiązującym cennikiem.

 

§3

  Czynności określone w § 2 nie obejmują:

a) nadzoru ani zajmowania się sprawami gospodarczymi, w tym finansowymi

  Zleceniodawcy,

b) weryfikacji rzetelności dokumentacji dostarczanej przez Zleceniodawcę.

 

§4

  Do obowiązków Doradcy należy:

1) odbieranie niezbędnych dokumentów od Zleceniodawcy w siedzibie Doradcy,

2) wykonywanie czynności zgodnie z § 2,

3) wykonywanie zadań z należytą starannością, w sposób zgodny z obowiązującymi

  przepisami prawa i na podstawie otrzymanych od Zleceniodawcy dokumentów i

  informacji,

4) informowanie Zlecającego o ewentualnych brakach i wadach otrzymanych dokumentów,

5) przekazywanie lub wysyłanie w terminie deklaracji do właściwych organów,

6) zachowanie w tajemnicy wszystkich okoliczności, o których dowiedział się w związku z

  wykonywaniem zlecenia. Obowiązek zachowania tajemnicy dotyczy także

  współpracowników Doradcy,

7) przechowywanie ksiąg i innych dokumentów otrzymanych od Zleceniodawcy w sposób

  chroniący je przed zniszczeniem oraz dostępem osób trzecich.

 

§5

1) Ewidencje i dowody związane z ich prowadzeniem będą stale przechowywane u

  Doradcy. Zapisy § 13 stosuje się odpowiednio.

2) W czasie obowiązywania niniejszej umowy, na każde żądanie Doradca wyda

  Zleceniodawcy przechowywane dokumenty w trakcie roku podatkowego za

  odpowiednim pokwitowaniem.

3) W okresie przechowywania dokumentów poza siedzibą Doradcy, jest on zwolniony z

  obowiązków wynikających z niniejszej umowy, dla wykonywania, których niezbędny

  jest dostęp do wydanych dokumentów.

4) Doradca nie ponosi odpowiedzialności za prawidłowość wpisów lub sporządzonych

  dokumentów w tym okresie.

5) Wydanie dokumentów zwalnia Doradcę z odpowiedzialności za ich kompletność i

  niezgodność z wpisami do ksiąg.

 

§6

1) Zleceniodawca jest zobowiązany do następujących czynności:

  a) właściwego pod względem formalnym i rzetelnego pod względem merytorycznym

    dokumentowania operacji gospodarczych oraz zaistniałych zdarzeń,

  b) dostarczania do siedziby Doradcy:

    - wszelkich dokumentów, niezbędnych do obsługi ogólnopodatkowej,

    - kompletnych i odpowiednio opisanych dokumentów stanowiących podstawę

      wpisów do ewidencji w terminie do 10 dnia miesiąca następującego

      po miesiącu, którego te dokumenty dotyczą,

    - dokumentów i danych niezbędnych do sporządzania akt osobowych, rozliczeń

      pracowniczych oraz ubezpieczeń społecznych do 15 dnia miesiąca po

      miesiącu rozliczeniowym,

  c) Informowania Doradcy, nie później jednak niż w dniu dostarczenia dokumentów o:

    - wszelkich zdarzeniach powodujących zmiany w stanie oraz w ilości składników

      majątkowych,

    - zawarciu, rozwiązaniu, wygaśnięciu, zmianach umów, których jedną ze stron

      jest Zleceniodawca,

    - wszelkich podlegających opodatkowaniu przychodach (obrotach),

    - wszelkich zmianach mających wpływ na prawidłowe sporządzanie rozliczeń

      pracowniczych, ubezpieczeń społecznych, innej dokumentacji związanej z

      ruchem załogi oraz o wywiązaniu się z obowiązków płatnika,

    - innych zdarzeniach mających wpływ na prawidłowe wykonanie zleconych

      czynności,

  c) odebrania wykonanej usługi, pobrania przelewów oraz podpisania stosownych

    deklaracji i dokumentów w terminach uzgodnionych z prowadzącym pracownikiem

    Doradcy,

  d) stosowania się do wskazówek i zaleceń Doradcy, wynikających z przepisów prawa i

    postanowień niniejszej umowy.

2) Zleceniodawca może upoważnić inną osobę w celu dostarczenia dokumentów, składania

  oświadczeń i udzielania informacji, na podstawie pisemnego pełnomocnictwa.

3) Do czynności, o których mowa w pkt 1, Doradca może sporządzić odpowiednią notatkę z

  informacją, którą przekaże Zleceniodawcy za potwierdzeniem.

 

§7

1) Gdy ocena dostarczonych dokumentów pod względem podatkowym nie jest możliwa bez

  wglądu w inne dokumenty, Doradca może wyznaczyć Zleceniodawcy odpowiedni termin

  do ich przedłożenia.

2) Jeżeli Zleceniodawca nie uczyni zadość żądaniu w określonym terminie, Doradca sam

  rozstrzygnie o sposobie księgowania na podstawie posiadanych informacji, w sposób

  nienaruszający zasad rzetelności i wadliwości ksiąg oraz nierodzących zaległości

  podatkowych.

3) W przypadku gdy Zleceniodawca nie zgadza się z opinią Doradcy, zaksięgowanie

  zdarzenia gospodarczego może nastąpić na wyraźne pisemne polecenie Zleceniodawcy i

  na jego odpowiedzialność za skutki wynikające z tego księgowania.

4) Zapisy pkt 1-2 stosuje się odpowiednio do spraw pracowniczych i ubezpieczeń

  społecznych.

 

§8

1) Zleceniodawca zobowiązany jest powiadomić Doradcę o toczącym się postępowaniu

  dotyczącym jego zobowiązań podatkowych oraz umożliwić Doradcy czynny udział w

  postępowaniu, także po rozwiązaniu umowy. Doradca może upoważnić do

  reprezentowania Zleceniodawcy także innego doradcę podatkowego.

2) Jeżeli Zleceniodawca nie dopuści Doradcy do toczącego się postępowania, o którym

  mowa w pkt 1, Doradca nie będzie ponosić odpowiedzialności za szkody, których można

  było uniknąć, gdyby posiadał możność działania w sprawie.

3) Jeżeli włączenie się Doradcy w postępowanie, o którym mowa w pkt 1 jest spowodowane

  naruszeniem przez Zleceniodawcę zasad, o których mowa w § 6 i 7 niniejszej umowy,

  Doradcy przysługuje wynagrodzenie według obowiązującego cennika zleceń

  dodatkowych.

 

§9

1) Za usługi, o których mowa w § 2 pkt 2 i 3 Doradca pobierał będzie wynagrodzenie

  miesięczne według obowiązującego cennika w dniu wykonania usługi. Doradca o

  zmianie cennika poinformuje Zleceniodawcę z miesięcznym wyprzedzeniem.

2) Doradca przed realizacją usługi za dany okres rozliczeniowy będzie pobierał

  wynagrodzenie w formie zaliczki w kwocie równowartości faktury za miesiąc poprzedni.

  Za pierwszy okres rozliczeniowy po zawarciu niniejszej umowy Doradca pobierze

  zaliczkę w kwocie oszacowanej na podstawie załącznika nr 1 do niniejszej umowy.

  Rozliczenie zaliczki nastąpi przy odbiorze dokumentów po wystawieniu faktury VAT za

  miesiąc bieżący.

3) Brak wpłaty zaliczki skutkować będzie, iż Doradca:

  a) nie podejmie czynności związanej z umową, tj. zawieszeniem realizacji usługi za

    dany okres rozliczeniowy,

  b) nie poniesie odpowiedzialności za finansowe i prawne skutki niezachowania

    terminów wymaganych przepisami prawa.

4) Dostarczenie dowodów lub danych powodujące wzrost pracochłonności i podnoszące

  ryzyko obsługi Zleceniodawcy, naruszające terminy określone w § 6 pkt 2 lit. b) i c)

  skutkować będzie podwyższeniem odpłatności:

  a) o 10% wartości faktury VAT, do 5 dni zwłoki,

  b) o 20% wartości faktury VAT, do 10 dni zwłoki,

  c) o 30% wartości faktury VAT, powyżej 10 dni zwłoki,

5) Niedotrzymanie terminu liczy się do chwili dostarczenia ostatniego dokumentu

  pozwalającego na dokonanie rozliczenia.

6) W szczególnie uzasadnionych przypadkach Doradca może odstąpić od podwyższonego

  wynagrodzenia lub zastosować rabat.

 

§ 10

1) Doradca ponosi odpowiedzialność za rzeczywiste szkody wynikłe z niewykonania lub

  nienależytego wykonania zobowiązań podjętych na podstawie niniejszej umowy na

  zasadach wynikających z przepisów prawa. Odpowiedzialność ta zostaje wyłączona w

  przypadku wykazania należytej staranności przez Doradcę.

2) Doradca nie ponosi odpowiedzialności za szkody wynikłe z naruszenia przez

  Zleceniodawcę zasad współpracy wynikających z przepisów prawa lub § 6 i 7 niniejszej

  umowy.

 

§ 11

  Zleceniodawca oświadcza, że w dniu podpisania umowy:

1) jest zarejestrowanym czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług,

2) nie toczy się w jego sprawie postępowanie podatkowe, karne, karne skarbowe w związku

  z prowadzoną przez niego działalnością gospodarczą,

3) ma miejsce zamieszkania w ul. Polna 12, 00-001 Warszawa, gdzie jest objęty nieograniczonym

  obowiązkiem podatkowym od całości swoich dochodów, bez względu na miejsce

  położenia źródeł przychodu.

 

§ 12

1) Umowa niniejsza zostaje zawarta na czas nieokreślony.

2) Umowa może być rozwiązana na koniec roku podatkowego, z zachowaniem

  jednomiesięcznego okresu wypowiedzenia.

3) Rozwiązanie umowy może nastąpić w ramach porozumienia stron z ustaleniem terminu

  rozwiązania umowy i zasad jej zakończenia.

4) Umowa może być rozwiązana przez każdą ze stron z ważnych powodów przez

  jednostronne natychmiastowe jej wypowiedzenie.

5) Za ważne powody uważa się w szczególności naruszenie zapisów zawartych w § 9 ust. 2

  oraz rażące naruszenie innych postanowień niniejszej umowy.

6) Zakres usługi kończy się na zasadach ustalonych przez Doradcę, który zachowa

  ostrożność - uwzględni specyfikę usługi i ewentualne ryzyko stron.

 

§ 13

1) Doradca zwróci Zleceniodawcy za pokwitowaniem ewidencje oraz inne dokumenty nie

  później niż w terminie:

  a) do 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego, w przypadku kontynuacji niniejszej

    umowy,

  b) 3 miesięcy po upływie terminu rozwiązania niniejszej umowy.

2) Zwrot nie dotyczy korespondencji listowej pomiędzy Doradcą a Zleceniodawcą, kopii

  dokumentów oraz notatek roboczych sporządzonych dla wewnętrznych celów Doradcy.

3) O wydaniu dokumentacji, o którym mowa w pkt 1 lit. b Doradca powiadomi właściwy

  organ podatkowy.

4) Doradca nie ponosi odpowiedzialności za nieodebrane przez Zleceniodawcę dokumenty,

  a po upływie określonego terminu przechowuje je na koszt i ryzyko Zleceniodawcy.

 

§ 14

1) Powzięcie przez Doradcę wiadomości, że jego pracownik wykonuje na rzecz

  Zleceniodawcy czynności będące przedmiotem działania Doradcy, poza formą określoną

  w niniejszej umowie, upoważnia Doradcę do obciążenia Zleceniodawcy karą umowną.

2) Wartość kary zostanie określona w wysokości łącznego wynagrodzenia wynikającego z

  faktur VAT wystawionych na podstawie niniejszej umowy, za okres ostatnich 3

  miesięcy.

 

§ 15

    Kwestie sporne, które mogą zaistnieć na tle wykonania niniejszej umowy, przed

poddaniem ich pod rozstrzygnięcie sądu, którym będzie sąd właściwy dla siedziby Doradcy,

strony zobowiązują się rozwiązać w drodze negocjacji.

 

§ 16

    Wszelkie zmiany i uzupełnienia niniejszej umowy wymagają formy pisemnej w postaci

aneksu.

 

§ 17

    Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze

stron.

 

 

Jan Kowalski                         Anna Nowak

        Zleceniodawca                                      Doradca