Wezwanie do uzupełnienia informacji o schemacie podatkowym

Prawo: finansowe
Kategoria: wezwanie
Klucze: dokument elektroniczny, finansowanie terroryzmu, odmowa nadania nsp, ordynacja podatkowa, postanowienie, pranie pieniędzy, schemat podatkowy, unikalny identyfikator, uzupełnienie informacji, wezwanie

Wezwanie do uzupełnienia informacji o schemacie podatkowym jest oficjalnym pismem wzywającym do dostarczenia brakujących danych związanych z deklaracją podatkową. W treści dokumentu zawarte są informacje o terminie oraz formie uzupełnienia informacji, a także o ewentualnych konsekwencjach związanych z brakiem odpowiedzi na wezwanie.

ul. Kwiatowa 15, 01-999 Warszawa, 22 marca 2024 r.

Szef Krajowej Administracji Skarbowejul. Krucza 25, 00-526 WarszawaNIP: 5252648714REGON: 369524178

UPO-1/2024/03/22

Firma "Kwiaciarnia Róża"ul. Polna 33, 80-756 GdańskNIP: 5831245789REGON: 123654789

WEZWANIE DO UZUPEŁNIENIAPRZEKAZANYCH INFORMACJI O SCHEMACIE PODATKOWYM

Szef Krajowej Administracji Skarbowej działając na podstawie art. 86h § 1 i art. 155 § 1 w zw. z art. 86o ustawy z 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz.U. z 2022 r. poz. 2651 ze zm.; dalej jako o.p.), wzywa do uzupełnienia informacji o schemacie podatkowym przekazanej dnia 15 marca 2024 r., nr UPO UPO-1/2024/03/15.

Uzasadnienie

Zgodnie z art. 86h § 1 o.p. Szef Krajowej Administracji Skarbowej może zwrócić się do przekazującego informacje na podstawie rozdziału 11a „Informacje o schematach podatkowych” o ich uzupełnienie lub wyjaśnienie wątpliwości co do ich treści.

Szef KAS ustalił, że w złożonej informacji o schemacie podatkowym brak jest informacji, które w ramach ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2022 r. poz. 593 ze zm.) w zakresie wykonywanych przez Firmę "Kwiaciarnia Róża" czynności dotyczących weryfikacji wymogów regulacji przeciwko praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu powinny zostać zidentyfikowane przez Firmę "Kwiaciarnia Róża". W szczególności brak informacji dotyczących uczestnictwa innych podmiotów zobowiązanych do przekazania informacji o schemacie podatkowym – brak informacji o korzystającym.

Uzupełnienia należy dokonać poprzez „Złożenie uzupełnienia dokumentu” w formie dokumentu elektronicznego w terminie 14 dni od dnia doręczenia niniejszego wezwania z powołaniem się na unikalny identyfikator wskazany w sentencji niniejszego wezwania pod rygorem wydania postanowienia o odmowie nadania NSP na podstawie art. 86i § 1 o.p.

Jan Maria KowalskiSzef Krajowej Administracji Skarbowej

Otrzymują:1. Firma "Kwiaciarnia Róża", ul. Polna 33, 80-756 Gdańsk;2. aa.

Podsumowując, wezwanie do uzupełnienia informacji o schemacie podatkowym jest ważnym dokumentem wymagającym natychmiastowej reakcji. Należy uzupełnić brakujące dane zgodnie z wytycznymi zawartymi w pismie, aby uniknąć ewentualnych konsekwencji prawnych związanych z niedopełnieniem tego obowiązku.