Wykaz dokumentacji kasowej

Prawo: finansowe
Kategoria: wykaz
Klucze: dokumentacja kasowa, dokumenty dyspozycyjne, dokumenty operacyjne, dokumenty organizacyjne, instrukcja kasowa, kontrola kasy, listy płac, polityka rachunkowości, protokoły inwentaryzacyjne, rejestr papierów wartościowych, zarządzanie kasą

Wykaz dokumentacji kasowej jest niezbędnym narzędziem w prowadzeniu księgowości firmy. Zawiera on szczegółowy spis wszelkich dokumentów związanych z przepływem gotówki, takich jak ewidencje kasowe, rozliczenia bankowe czy raporty kasowe. Dzięki temu wykazowi można skutecznie monitorować przepływ pieniędzy w firmie i zapewnić prawidłową dokumentację finansową.

Załącznik Nr 3 do Instrukcji kasowej

1. Dokumenty operacyjne kasy:

a) raport kasowy „RK”,

b) dowód wpłaty „KP”,

c) dowód wypłaty „KW”,

d) czek gotówkowy,

e) czek rozrachunkowy,

f) bankowy dowód wpłaty.

2. Dokumenty źródłowe – dyspozycyjne:

a) dowody zakupu – faktury, rachunki,

b) dowody sprzedaży,

c) wnioski o zaliczkę,

d) rozliczenie zaliczki,

e) rozliczenie delegacji służbowej,

f) listy płac,

g) listy wypłat zasiłków, premii, nagród, dodatków funkcyjnych, dodatków specjalnych,

h) rachunki za prace wykonane na podstawie umów zleceń lub umów o dzieło, honoraria,

i) oświadczenia zawierające wyliczenie kosztów używania pojazdu prywatnego do celów służbowych w jazdach lokalnych,

j) inne zatwierdzone przez Głównego Księgowego lub osobę upoważnioną.

3. Dokumenty organizacyjne kasy:

a) instrukcja kasowa,

b) instrukcja sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych,

c) dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości,

d) oświadczenie o odpowiedzialności materialnej,

e) zakres czynności kasjera,

f) wykaz osób upoważnionych do dysponowania pieniężnymi składnikami majątkowymi z wzorami podpisów,

g) protokoły przyjęcia – przekazania kasy,

h) protokoły kontroli kasy,

i) protokoły inwentaryzacyjne.

4. Dokumenty sporządzane przez kasjera:

a) rejestr przechowywanych depozytów,

b) rejestr papierów wartościowych,

c) zestawienie niepodjętych w terminie wynagrodzeń i innych należności objętych listami płac,

d) inne rejestry.

Podsumowując, Wykaz dokumentacji kasowej stanowi fundament kontrolowania finansów firmy. Poprzez zbiorcze zestawienie dokumentów kasowych, umożliwia on skuteczne monitoringowanie przepływu gotówki oraz zapewnienie zgodności z wymogami podatkowymi. Jest to istotne narzędzie ułatwiające zarządzanie finansami i sprawozdawczość przed organami kontrolnymi.