Zakres usług biura rachunkowego

Załącznik nr 1

do § 2 pkt 1 umowy nr 2023/07/BR z dnia 01.07.2023

o prowadzenie przez biuro rachunkowe ksiąg rachunkowych

Księgi rachunkowe

I. Zakres czynności objętych wynagrodzeniem stałym:

1. Prowadzenie spraw ogólnopodatkowych:

a) aktualizacja danych objętych zgłoszeniem identyfikacyjnym oraz składanie niezbędnych informacji, po ich otrzymaniu od Zleceniodawcy,

b) bieżące sygnalizowanie o zmianach w prawie podatkowym i bilansowym,

c) raport miesięczny w zakresie obsługi Zleceniodawcy,

d) kontrola marży i wskaźnika dochodowości po zakończeniu roku podatkowego,

e) konsultacje i uzgodnienia z prowadzącym pracownikiem Zleceniobiorcy,

f) konsultacje i uzgodnienia z Zleceniobiorcą,

g) aktywny udział w postępowaniu kontrolnym przeprowadzanym w siedzibie Zleceniobiorcy, dotyczącym okresu prowadzenia przez niego ksiąg podatkowych, poprzez składanie ustnych i pisemnych wyjaśnień,

h) pełnomocnictwo do reprezentowania przed organami (w zakresie umowy),

i) odpowiedzialność odszkodowawcza Zleceniobiorcy za rzeczywiste szkody poniesione przez Zleceniodawcę w ramach ubezpieczenia OC.

2. Prowadzenie ksiąg (bez VAT):

a) sporządzanie PK i dowodów wewnętrznych na podstawie otrzymanej dokumentacji i własnych księgowań, rozliczanie raportów fiskalnych,

b) wprowadzanie zapisów do księgi,

c) dokonanie wydruków zestawienia bilansowego (syntetyka) w celu sporządzenia miesięcznego rozliczenia w podatku dochodowym,

d) rozliczanie podatku dochodowego i sporządzenie stosownych deklaracji,

e) standardowa informacja finansowa (oparta na rachunku zysków i strat) oraz standardowa informacja podatkowa, za okres bieżący i narastająco,

f) uzgodnienia kont rozrachunkowych z tytułu wynagrodzeń, zaliczek oraz zobowiązań publiczno-prawnych,

g) wydrukowanie potwierdzeń sald rozrachunkowych za dany rok obrotowy (stan na 31.12.2024), przesłanie ich do zatwierdzenia Zleceniodawcy, wysłanie kontrahentom na koszt Zleceniodawcy,

h) przechowywanie dokumentacji źródłowej i ksiąg za bieżący rok do czasu wydania ich Zleceniodawcy zgodnie z umową,

i) dokonanie wydruków nierozliczonych kont rozrachunkowych (analityka) i przekazanie ich Zleceniodawcy w celu uzgodnienia (raz na kwartał).

j) prowadzenie wybranych ewidencji dla celów podatkowych: przebiegu pojazdu, środków trwałych, wyposażenia.

3. Prowadzenie ksiąg (z VAT):

a) sporządzanie PK na podstawie otrzymanej dokumentacji i własnych księgowań,

b) wprowadzanie zapisów do księgi,

c) dokonanie wydruków zestawienia bilansowego (syntetyka) w celu sporządzenia miesięcznego rozliczenia w podatku dochodowym,

d) dokonanie wydruków rejestrów w celu rozliczenia podatku VAT,

e) uzgodnienia sprzedaży pomiędzy podatkiem dochodowym i VAT - określenie różnic,

f) rozliczanie podatku dochodowego i VAT oraz sporządzenie stosownych deklaracji,

g) standardowa informacja finansowa (oparta na rachunku zysków i strat) oraz standardowa informacja podatkowa, za okres bieżący i narastająco,

h) uzgodnienia kont rozrachunkowych z tytułu wynagrodzeń, zaliczek, zobowiązań publiczno-prawnych,

i) wydrukowanie potwierdzeń sald rozrachunkowych za dany rok obrotowy (stan na 31.12.2024), przesłanie ich do zatwierdzenia Zleceniodawcy, wysłanie kontrahentom na koszt Zleceniodawcy,

j) przechowywanie dokumentacji źródłowej i ksiąg za bieżący rok do czasu wydania ich Zleceniodawcy zgodnie z umową,

k) dokonanie wydruków nierozliczonych kont rozrachunkowych (analityka) oraz przekazanie ich Zleceniodawcy w celu uzgodnienia (raz na kwartał).

l) prowadzenie wybranych ewidencji dla celów podatkowych: przebiegu pojazdu, środków trwałych, wyposażenia.

II. Zakres czynności objętych wynagrodzeniem zmiennym:

1. Weryfikacja dokumentacji księgowej w świetle prawa bilansowego i podatkowego, (dekretacja), wraz ze sposobem uwidocznienia w księgach.

2. Wprowadzanie/ likwidacja składników majątkowych w ewidencji środków trwałych, wyposażenia.

3. Sporządzenie rejestrów szczególnych (exportu; importu; WNT; WDT; szczególnego obowiązku podatkowego, w tym odwrotnego obciążenia; procedur szczególnych, w tym VAT marża, WTT, tzw. małego podatnika; podatku akcyzowego).

4. Rozliczenie różnic kursowych.

5. Rozliczanie działalności gospodarczej kolejnego wspólnika spółki osobowej, dodatkowego źródła przychodów, dodatkowego punktu sprzedaży.

6. Przesyłanie do organów podatkowych Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK).

7. Rozliczanie zwrotów w podatku od towarów i usług.

8. Sporządzenie dokumentacji związanej z rozpoczęciem bądź zakończeniem działalności gospodarczej.

9. Weryfikacja analitycznych kont rozrachunkowych nie wymienionych wyżej.

10. Uzgadnianie zapisów księgowych na analitycznych kontach rozrachunkowych z powodu wadliwego opisu dokumentów Zleceniodawcy.

11. Sprawozdanie finansowe za dany rok obrotowy, w tym uchwały, po zakończeniu roku podatkowego, zeznanie roczne.

12. Wydruki związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego (zestawienie obrotów i sald, dziennik).

13. Występowanie w imieniu Zleceniodawcy podczas kontroli lub innego postępowania przed organami w przypadku naruszenia przez Zleceniodawcę postanowień umowy.

14. Sporządzenie wyjaśnień i pism wynikających z naruszenia przez Zleceniodawcę postanowień umowy.

ZUS przedsiębiorcy

I. Zakres czynności objętych wynagrodzeniem stałym:

1. Prowadzenie spraw ogólnych:

a) sporządzanie dokumentacji zgłoszeniowej i aktualizacyjnej płatnika,

b) bieżące sygnalizowanie o zmianach w prawie pracy, ubezpieczeń społecznych, ubezpieczeń zdrowotnych,

c) przekaz elektroniczny dokumentacji zgłoszeniowej i rozliczeniowej ZUS,

d) obsługa Płatnik (PUE),

e) konsultacje i uzgodnienia z prowadzącym pracownikiem Zleceniobiorcy,

f) aktywny udział w postępowaniu kontrolnym przeprowadzanym w siedzibie Zleceniobiorcy, dotyczącym okresu rozliczenia ZUS, składanie ustnych i pisemnych wyjaśnień,

g) pełnomocnictwo do reprezentowania przed organami (w zakresie umowy),

h) odpowiedzialność odszkodowawcza za rzeczywiste szkody poniesione przez Zleceniodawcę (w zakresie umowy).

2. Rozliczenia ZUS:

a) sporządzanie dokumentacji związanej z zarejestrowaniem lub wyrejestrowaniem ubezpieczenia właściciela.

b) sporządzenie raportów miesięcznych i deklaracji rozliczeniowych,

c) korekty spowodowane winą Zleceniobiorcy,

d) kontrola terminów płatności składek ubezpieczeniowych.

II. Zakres czynności objętych wynagrodzeniem zmiennym:

1. Aktualizacja danych związanych z ubezpieczeniem właściciela.

2. Obsługa Płatnik (PUE).

3. Korekty danych generowane przez system Płatnika w ZUS.

4. Korekty dokumentacji spowodowane winą Zleceniodawcy.

5. Przygotowanie dokumentacji niezbędnej do uzyskania zasiłku chorobowego.

6. Dokonywanie korekt i rozliczanie nadwyżek związanych z wypłatą zasiłku chorobowego.

Płace i ZUS pracowników

I. Zakres czynności objętych wynagrodzeniem stałym:

1. Prowadzenie spraw ogólnych:

a) sporządzanie dokumentacji zgłoszeniowej i aktualizacyjnej płatnika,

b) bieżące sygnalizowanie o zmianach w prawie pracy, ubezpieczeń społecznych, ubezpieczeń zdrowotnych,

c) przekaz elektroniczny dokumentacji zgłoszeniowej i rozliczeniowej ZUS,

d) raport miesięczny w zakresie obsługi Zleceniodawcy,

e) konsultacje i uzgodnienia z prowadzącym pracownikiem Zlecenkiobiorcy,

f) aktywny udział w postępowaniu kontrolnym przeprowadzanym w siedzibie Zleceniobiorcy, dotyczącym okresu rozliczenia płac i ZUS, składanie ustnych i pisemnych wyjaśnień,

g) pełnomocnictwo do reprezentowania przed organami (w zakresie umowy).

h) odpowiedzialność odszkodowawcza za rzeczywiste szkody poniesione przez Zleceniodawcę,

2. Rozliczenia płac, w tym ZUS:

a) sporządzenie listy płac pracowników z uwzględnieniem absencji,

b) rozliczenie miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od wypłaconych wynagrodzeń,

c) sporządzenie raportów miesięcznych i deklaracji rozliczeniowych ZUS,

d) przygotowanie zasiłkowej listy płac,

e) prowadzenie kart wynagrodzeń pracowników,

f) korekty spowodowane winą Zleceniobiorcy,

g) kontrola terminów płatności zaliczek podatkowych i składek ubezpieczeniowych.

II. Zakres czynności objętych wynagrodzeniem zmiennym:

1. Obsługa Płatnik (PUE),

2. Sporządzanie dokumentacji związanej z zatrudnieniem pracownika albo zleceniobiorcy lub zarejestrowaniem ubezpieczenia właściciela (obsługa bez kadr).

3. Sporządzanie dokumentacji związanej ze zwolnieniem pracownika albo zleceniobiorcy lub wyrejestrowaniem z ubezpieczenia właściciela (obsługa bez kadr).

4. Aktualizacja danych związanych z zatrudnieniem pracownika albo zleceniobiorcy lub ubezpieczeniem właściciela (obsługa bez kadr).

5. Obliczanie dodatkowych składników wynagrodzenia (ekwiwalenty, dodatki, odprawy, ryczałty) na podstawie informacji otrzymanej od Zleceniodawcy.

6. Obliczenie zajęć komorniczych (w tym korespondencja z komornikiem, wysyłka).

7. Przygotowanie dokumentacji niezbędnej do uzyskania zasiłku chorobowego.

8. Dostarczanie do ZUS kompletu dokumentacji dot. zwolnień lekarskich.

9. Rozliczanie korekt i nadwyżek związanych z wypłatą zasiłku chorobowego.

10. Korekty spowodowane winą Zleceniodawcy.

11. Sporządzenie zaświadczeń o dochodach.

12. Sporządzenie informacji rocznej pracownika PIT.

13. Sporządzenie deklaracji rocznej płatnika PIT.

14. Sporządzenie ustawowych rocznych informacji do ZUS.

Kadry pracowników

I. Zakres czynności objętych wynagrodzeniem stałym:

1. Prowadzenie spraw ogólnych:

a) bieżące sygnalizowanie o zmianach w przepisach prawa pracy oraz funduszu świadczeń socjalnych,

b) korekty dokumentacji pracowniczej spowodowane winą Zleceniobiorcy,

c) konsultacje i uzgodnienia z prowadzącym pracownikiem Zleceniobiorcy,

d) pełnomocnictwo do reprezentowania przed organami (w zakresie umowy),

e) odpowiedzialność odszkodowawcza za rzeczywiste szkody poniesione przez Zleceniodawcę,

2. Prowadzenie akt osobowych:

a) kompletowanie dokumentów pracowniczych i prowadzenie akt osobowych,

b) przygotowanie pracownikom zaświadczeń oraz innych dokumentów związanych z zatrudnieniem i wynagrodzeniem,

c) prowadzenie karty urlopów i karty czasu pracy.

II. Zakres czynności objętych wynagrodzeniem zmiennym:

1. Sporządzanie dokumentacji związanej z zatrudnieniem i zwolnieniem pracownika lub z zarejestrowaniem i wyrejestrowaniem ubezpieczenia właściciela.

2. Aktualizacja danych związanych z zatrudnieniem pracownika lub ubezpieczeniem właściciela.

3. Sporządzenie wymaganych regulaminów: pracy, wynagrodzeń, funduszu socjalnego.

4. Stosowne zmiany w regulaminach.

Biuro Rachunkowe "Rachmistrz"

(Zleceniobiorca)

Firma "Kwiatowa Polana" Sp. z o.o.

(Zleceniodawca)