Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego

Prawo: finansowe
Kategoria: zaświadczenie
Klucze: audyt, certyfikat, data, fundusze europejskie, generalny inspektor kontroli skarbowej, komisja europejska, program sapard, roczne zestawienie rachunkowe

Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego stanowi oficjalne potwierdzenie prawidłowości i kompletności dokumentacji finansowej firmy za dany rok. Dokument ten jest niezbędny w procesie audytu oraz przy sporządzaniu sprawozdań finansowych. Certyfikat zawiera informacje o bieżącej sytuacji finansowej firmy oraz jest ważnym dokumentem dla zarządu i osób zainteresowanych sprawowaniem nadzoru nad działalnością przedsiębiorstwa.

Warszawa, 31 grudnia 2023 r.

RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTERSTWO FINANSÓW Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej

Do: Komisja Europejska Dyrekcja Generalna ds. Rolnictwa

Temat: GIKS/SAPARD/2023/001

CERTYFIKAT ROCZNYCH RACHUNKÓW AGENCJI SAPARD

Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej przeprowadził czynności sprawdzające rocznego zestawienia rachunkowego wydatków zadeklarowanych Komisji Europejskiej, zwanej dalej „Komisją”, jako wydatki poniesione na rzecz Programu w roku finansowym 2023 przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa. Występując w charakterze Organu Certyfikującego, Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej ma obowiązek wyrazić swoją opinię na temat rocznego zestawienia rachunkowego na podstawie przeprowadzonych czynności sprawdzających.

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z międzynarodowymi standardami prowadzenia audytu oraz zgodnie z postanowieniami artykułu 6 rozdziału A załącznika do Wieloletniej Umowy Finansowej SAPARD zawartej pomiędzy Komisją Europejską występującą w imieniu Wspólnoty Europejskiej a Rządem Rzeczypospolitej Polskiej występującym w imieniu Rzeczypospolitej Polskiej (UMOWA/SAPARD/2000/PL). Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że rachunki przekazywane do Komisji nie zawierają błędnych informacji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie, za pomocą testów, materiału dowodowego, będącego podstawą informacji zawartych w rocznym zestawieniu rachunkowym, zapisów zobowiązań, badanie procedur oraz próbek transakcji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności płatności z postanowieniami Wieloletniej Umowy Finansowej SAPARD wyłącznie w odniesieniu do zdolności struktur administracyjnych Agencji SAPARD w zakresie zapewnienia, że zgodność ta stanowiła przedmiot kontroli przed realizacją płatności. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

Zostały ujawnione rozbieżności pomiędzy rocznym zestawieniem rachunkowym a księgami oraz zapisami Agencji SAPARD, które dotyczą następujących środków działania / innych podległych środków działania (odniesienie: sprawozdanie z czynności sprawdzających, strona 15):

a) Działanie 1.1 0.05% b) Działanie 2.2 0.02% c) Działanie 3.3 0.01%

Zgodnie z opinią Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, z wyjątkiem rozbieżności omówionych w poprzednim akapicie, zestawienie rachunkowe za rok finansowy 2023, które ma zostać przekazane do Komisji, jest prawdziwe, wyczerpujące oraz dokładne.

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. Data dostarczenia sprawozdania z przeprowadzonych czynności sprawdzających będzie taka sama jak data na certyfikacie. Certyfikat odnosi się również do rachunku bankowego w euro.

mp. Jan Kowalski 31 grudnia 2024 Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej

Podsumowując, certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego stanowi kluczowy dokument potwierdzający kompletność i wiarygodność danych finansowych firmy za dany rok. Jego zawartość stanowi podstawę do podejmowania decyzji zarządczych oraz służy jako informacja dla zainteresowanych stron zewnętrznych, takich jak inwestorzy czy instytucje nadzoru finansowego.