Certyfikat rocznego zestawienia rachunkowego wydatków Agencji SAPARD

Warszawa, 31 grudnia 2023 r.

RZECZPOSPOLITA POLSKA MINISTERSTWO FINANSÓW Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej

Do: Komisja Europejska     Dyrekcja Generalna ds. Rolnictwa

Temat: GIKS/SAPARD/2023/001

CERTYFIKAT ROCZNYCH RACHUNKÓW AGENCJI SAPARD

Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej przeprowadził czynności sprawdzające rocznego zestawienia rachunkowego wydatków zadeklarowanych Komisji Europejskiej, zwanej dalej „Komisją”, jako wydatki poniesione na rzecz Programu w roku finansowym 2023 przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa. Występując w charakterze Organu Certyfikującego, Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej ma obowiązek wyrazić swoją opinię na temat rocznego zestawienia rachunkowego na podstawie przeprowadzonych czynności sprawdzających.

Z wyjątkiem tego, co zostało omówione w następnym akapicie, czynności sprawdzające zostały przeprowadzone zgodnie z międzynarodowymi standardami prowadzenia audytu oraz zgodnie z postanowieniami artykułu 6 rozdziału A załącznika do Wieloletniej Umowy Finansowej SAPARD zawartej pomiędzy Komisją Europejską występującą w imieniu Wspólnoty Europejskiej a Rządem Rzeczypospolitej Polskiej występującym w imieniu Rzeczypospolitej Polskiej (UMOWA/SAPARD/2000/PL).

Czynności sprawdzające zostały zaplanowane oraz przeprowadzone w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że rachunki przekazywane do Komisji nie zawierają błędnych informacji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie, za pomocą testów, materiału dowodowego będącego podstawą informacji zawartych w rocznym zestawieniu rachunkowym, zapisów zobowiązań, badanie procedur oraz próbek transakcji. Czynności sprawdzające obejmowały badanie zgodności płatności z postanowieniami Wieloletniej Umowy Finansowej SAPARD wyłącznie w odniesieniu do zdolności struktur administracyjnych Agencji SAPARD w zakresie zapewnienia, że zgodność ta stanowiła przedmiot kontroli przed realizacją płatności. Przeprowadzone czynności sprawdzające stanowią wystarczającą podstawę sformułowania następującej opinii:

Z uwagi na ograniczenia czasowe, Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej nie miał możliwości upewnienia się co do kompletności dokumentacji na podstawie innych procedur czynności sprawdzających (odniesienie: sprawozdanie z czynności sprawdzających, strona 15).

Zgodnie z opinią Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, z wyjątkiem skutków takich korekt, jeśli w ogóle one wystąpiły, które mogły zostać uznane za konieczne w celu umożliwienia nam upewnienia się co do prawidłowości naliczenia wydatków, zestawienie rachunkowe za rok finansowy 2023, które ma zostać przekazane do Komisji, jest prawdziwe, wyczerpujące oraz dokładne.

Czynności sprawdzające zostały przeprowadzone w okresie od 01 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. Data dostarczenia sprawozdania z przeprowadzonych czynności sprawdzających będzie taka sama jak data na certyfikacie. Certyfikat odnosi się również do rachunku bankowego w euro.

    mp.                                             Jan Kowalski                                             data i podpis                                             Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej