Roboczy Arkusz Konsolidacyjny Bilansu

Wzór 1 – Roboczy arkusz konsolidacyjny – bilans

Sp.zal. 123

Sp.zal. 456

Kor

Bilans

Ślad

Sp.

Sp. zal.

wart

Sp. zal.

Suma

Aktywa

wart.

ekty

skons.

rewiz.

dom.

Nr 789

ość

Nr 101

123+456+789

godziwa

godziwa

+/

123+789

Uwagi

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

A. Aktywa trwałe

I. Wartości niematerialne i prawne

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych

2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Wartość firmy jednostekpodporządkowanych

1. Wartość firmy  jednostki zależne

2. Wartość firmy  jednostki współzależne

III. Rzeczowe aktywa trwałe

1. Środki trwałe

a) grunty (w tym prawo użytkowaniawieczystego gruntu)

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej iwodnej

c) urządzenia techniczne i maszyny

d) środki transportu

e) inne środki trwałe

2. Środki trwałe w budowie

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

IV. Należności długoterminowe

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek

V. Inwestycje długoterminowe

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe

a) w jednostkach zależnych i współzależnychniewycenianychmetodą konsolidacji pełnej lub metodąproporcjonalną udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w jednostkach zależnych, współzależnychi stowarzyszonych wycenianych metodą prawwłasności udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe

4. Inne inwestycje długoterminowe

VI. Długoterminowe rozliczeniamiędzyokresowe

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatkudochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe

I. Zapasy

1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe

1. Należności od jednostek powiązanych

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 30 dni powyżej 30 dni

b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 60 dni powyżej 60 dni

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innychświadczeń

c) inne

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

a) w jednostkach zależnych i współzależnych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe

d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczeniamiędzyokresowe

Aktywa razem

Pasywa

A. Kapitał (fundusz) własny

I. Kapitał (fundusz) podstawowy

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy(wielkość ujemna)

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy

V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

VII. Różnice kursowe z przeliczenia

VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

IX. Zysk (strata) netto

X. Odpisy z zysku nettow ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Kapitały mniejszości

C. Ujemna wartość firmy jednostekpodporządkowanych

I. Ujemna wartość firmy  jednostki zależne

II. Ujemna wartość firmy  jednostkiwspółzależne

D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

I. Rezerwy na zobowiązania

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatkudochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne ipodobne długoterminowa krótkoterminowa

3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowa

II. Zobowiązania długoterminowe

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierówwartościowych

c) inne zobowiązania finansowe

d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe

1. Wobec jednostek powiązanych

a) z tytułu dostaw i usług, o okresiewymagalności do 14 dni powyżej 14 dni

b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierówwartościowych

c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresiewymagalności do 30 dni powyżej 30 dni

e) zaliczki otrzymane na dostawy

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innychświadczeń

h) z tytułu wynagrodzeń

i) inne

3. Fundusze specjalne

IV. Rozliczenia międzyokresowe

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe

Pasywa razem

Suma korekt w bilansie x x x x x x x x