Tabela istotności walutowej aktywów i pasywów

Prawo: finansowe
Kategoria: zestawienie
Klucze: aktywa kredytowe, analiza finansowa, bilansowe składniki, fx forward, swap walutowy, tabela istotności walutowej, zobowiązania z depozytów

Dokument 'Tabela istotności walutowej aktywów i pasywów' przedstawia analizę ryzyka walutowego dotyczącego aktywów i pasywów danej firmy. Zawiera on informacje dotyczące wpływu zmian kursów walut na wartość posiadanych instrumentów finansowych oraz zobowiązań. Analiza istotności walutowej może pomóc w zrozumieniu ryzyka związanego z fluktuacjami kursów walutowych i zaplanowaniu odpowiednich działań zaradczych.

Tabela 2C3 – Trzecia pod względem kwotowym istotna waluta (P 02.06)

Trzecia pod względem kwotowym istotna waluta

Bieżąca sytuacja

Sytuacja dla prognozy

Wiersz

31.12.2024

31.03.2025

30.06.2025

30.09.2025

Pozostające w obrocie składniki bilansowe

Aktywa kredytowe brutto ujęte w bilansie – bez uwzględnienia transakcji typu FX forward lub swapów walutowych

Kredyty udzielone Jan Kowalski i Firma XYZ niefinansowym

010

(ul. Polna 1, 00-001 Warszawa) bez transakcji odkupu zwrotnego

Kredyty udzielone Anna Nowak i Firma ABC niefinansowym

020

(ul. Kwiatowa 2, 12-345 Kraków) bez transakcji odkupu zwrotnego

Kredyty udzielone Firma DEF (ul. Słoneczna 3, 56-789 Gdańsk i ul. Morska 4, 80-123 Gdynia) bez transakcji odkupu zwrotnego

030

Zobowiązania brutto z tytułu depozytów ujęte w bilansie – bez uwzględnienia transakcji typu FX forward lub swapów walutowych

Depozyty Piotr Wiśniewski i Firma QWE niefinansowych (ul. Leśna 5, 23-456 Wrocław)

040

Depozyty Maria Malinowska i Firma ASD niefinansowych (ul. Górska 6, 45-678 Poznań)

050

Depozyty Firma ZXC (ul. Rzeczna 7, 67-890 Katowice i ul. Jeziorna 8, 90-123 Szczecin)

060

Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (1 rok)

070

Długoterminowe dłużne papiery wartościowe (5 lat)

080

Podsumowując, tabela istotności walutowej aktywów i pasywów jest ważnym narzędziem analizy ryzyka związanego z kursami walut w firmie. Pozwala ona zidentyfikować najbardziej narażone aktywa i pasywa, co umożliwia skuteczne zarządzanie ryzykiem walutowym. Wdrażanie odpowiednich strategii hedgingowych może przyczynić się do zabezpieczenia przed negatywnymi skutkami zmian kursów walut.